审计工作计划

　　一、指导思想

　　深入贯彻落实党的__大和__届四中、五中、六中全会精神，按照“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，加强内部管理和监督，加强审计队伍建设和制度建设；在深化学校改革，促进廉政建设，服务学校发展、提高资金使用效益等方面发挥作用,促进我区教育事业健康快速发展。

　　二、工作要点

　　(一)完善内部审计制度，抓好教育内审基础工作

　　内部审计是监督和评价本部门、本单位及所属单位及所属单位财务收支与经济活动的真实、合法及效益，为加强经济管理、实现经济目标服务的行为。内部审计的依据是有关法律、法规和规章制度，只有不断丰富和完善单位的规章制度，才能更好地加强管理，才能为内审工作提供制度依据，才能丰富审计评价依据。今年，我局从审计规范、审计质量控制、财务管理、党风廉政建设等方面着手，要完善各类规章制度，基本做到审计工作延伸到哪里，制度就约束、规范到哪里。

　　l.切实加强领导，提高认识。组织校长、会计等认真学习《审计法》《关于进一步加强区教育系统内部审计工作的规定》和省、市颁布的内部审计规定，提高各校领导干部和有关人员对加强内审工作重要性、必要性的认识。切实加强教育内审工作的领导，认真落实教育审计职能，主要负责同志亲自分管这项工作，把教育审计列入重要工作,认真落到实处。

　　2.加强队伍建设，健全内审网络。根据教育经费管理调整后的实际，及时调整充实专兼职审计人员，保证教育内审工作的正常运转。组织专兼职审计人员参加审计上岗证考试及各类业务培训，不断提高其业务水平。

　　(二)认真做好几项常规工作

　　1.认真做好财务收支审计工作。检查财务收支的合法性、真实性，防止国家投入的教育经费流失或用于其他不该开支的项目，保证有限的教育经费真正用在发展教育事业上。

　　(1)检查学校收费情况。各单位是否建立收费管理责任制，所有收费是否全部纳入单位财务帐核算，实行“收支两条线”管理，有无乱收费行为，有无擅自增加收费项目，扩大收费范围和提高收费标准的现象，代办费是否及时与学生结算等。

　　(2)加强对支出的审计。重点审计各项支出的真实性和合法性。检查各种补贴、劳务费的发放，会务费、活动费、业务招待费的开支，有无乱支行为，设备费和修缮费是否按规定列支。

　　(3)检查财经纪律的执行情况。重点检查有无“小金库”、私存和帐外帐，各单位是否严格执行财经法规，有无违纪违规、弄虚作假和损失浪费等行为。

　　2.对学校小型维修项目的管理。继续按《关于印发“区公共小型项目管理暂行办法”的通知》文件，公共小型项目的实施坚持科学决策、严密程序、标准管理、阳光监督的原则。各校的小型维修工程项目坚持先审计后结算。具体程序要严格按教育系统审计规范中的相关规定执行，防止高估冒算，提高教育资金使用效益。

　　3.加强对各校食堂监督管理。今年重点检查各校食堂财务管理是否规范，会计核算是否符合要求，大宗食品是否集中采购。继续对6所外来民工学校，监督其建立食堂账户。对已建立食堂账户的学校，监督其对账户中的伙食收入、伙食支出、成本的核算是否合理，是否账实相符，促使食堂的财务更加规范化。

　　4.强化经济责任审计，促进党风廉政建设。今年我们要在全区教育系统实施以离任审计为主要内容的经济责任审计制度，凡离任的校长及主要负责人，都必需通过经济责任审计后才能离岗或轮岗。做到业绩评价实在，经济责任分清，建议意见中肯，对国家和单位负责，对当事人负责。

　　5.结合中小学布局调整，加强撤并学校国有资产的审计，防止教育资源的流失，校产置换所得资金全部用于基础教育。检查拆并学校双方的校产是否按经常途径处理，该移交的要账目清楚，并入学校要及时清点入账，拆除学校财产该报废的是否按规定程序办理，学校财产有无长期外借，财产管理是否规范、帐物是否相符等。特别是拆除的学校，资产要保持完整性。

　　6.配合做好信访工作，对人民来信反映的有关经济问题进行专项审计调查。

　　7.积极配合上级部门和区纪监、审计、财政等部门做好相关工作。

　　三、重点工作日程安排

　　3月份、9月份对全区中小学进行20xx年春、秋学期教育收费检查。

　　3月份、5月份参加省、市内部审计协会组织的20xx年度组织的有关内审业务培训。 3——9月份对全区部分学校进行常规财务收支审计。对部分学校进行校长任期经济责任审计。

　　12月份对已完工的基建、维修工程项目及常规审计资金进行审计汇总，对全年内审工作进行总结，并参加市会议汇报。研究制定20xx年教育内审工作思路。

审计工作计划

　　为加强农村集体经济组织、专业合作社财务管理，维护村集体经济组织和农民的合法权益，进一步发展壮大农村集体经济，保障农村经济健康发展。结合我村实际情况，特制定20xx年农村集体经济财务审计计划。

　　一、审计目的：

　　为加强农村集体、专业合作社财务管理，维护村集体经济组织和农民的'合法权益，发展壮大农村集体经济，保障农村经济健康发展。

　　二、审计范围：

　　1、重点加强村干部任期与离任经济责任的审计，财务收支和有关经济活动，财务管理制度与制定的执行情况；

　　2、为切实减轻农民负担，维护农民权益，对农村集体经济的“三资”、农民负担、村级债务、土地补偿费进行专项审计。

　　三、审计重点内容

　　1、库存现金、银行存款、固定资产；

　　2、各项收支的真实性、合规性、合法性；

　　3、村级负债情况；

　　4、财务管理制度的制定和执行情况；

　　5、粮食直补、良种补贴、农资补贴发放情况；

　　6、财政转移支付村级补助资金的使用情况；

　　7、农村集体土地征用款使用和管理；

　　8、村民理财小组开展工作和财务公开情况；

　　9、村账乡（镇）代管制度的执行情况；

　　四、审计原则：

　　依法审计、客观公正、服务三农。

　　五、审计方式：

　　以审计帐目为主，就地审计和送达审计相结合。

　　六、审计时间：

　　从20xx年3月份开始至20xx年12月底前完成。

　　七、审计要求

　　1、村民主理财小组成员、村民代表、村财会人员、如实提供有关会计资料（帐薄、会计凭证、报表、相关文件和证明材料）；

　　2、何任人不得干涉、拒绝、阻碍审计工作；

　　3、对审计过程中出现的问题，将依照《农村集体经济组织审计办法》及有关规定处理，严重的将报上级进行处理。

审计工作计划

　　一、基本情况

　　20xx年被评为县“‘三八’红旗手”，连年被县交通局评为“先进工作者”。

　　二、发扬“四自”精神，岗位建功立业

　　为了认真抓好“巾帼文明岗”创建工作，该科从提高全体女职工的政治和业务素质入手，动员全体女职工发扬“自尊、自信、自立、自强”的精神，科室一把手具体负责“巾帼文明岗”创建规划和日常工作的安排落实，创建工作取得了实实在在的效果。在局党总支统一部署和上级业务部门的关心指导下，始终坚持把搞好服务与计划统计、财务审计、管理相结合，不断总结经验，进一步完善创建制度，巩固创建成果。

　　一是制定具体的创建规划。年初同科室人员签订了目标管理责任书，分解任务，把创建“巾帼文明岗”纳入年度目标考核，作为加强系统精神文明建设的载体。使全体女工人人肩上有指标。建立健全了“科长、副科长职责”、“会计员职责”、“出纳员职责”、“审计工作职责”等岗位责任制度，统一了上墙图板，把每项工作落实到岗、到人，使创建工作有章可循。为抓好全面管理，每年都与全局各科室单位签订目标责任书，进一步明确服务标准、任务目标，加强督促检查，狠抓工作落实，取得了良好的社会效益和经济效益，保障了公路工作的顺利进行。

　　二是加强教育学习，树立新时期财会女工新形象。计财审工作面对的是全局各科室，自身形象的好坏，直接影响着整个大局。女职工们坚持把每周六下午作为学习日，常年坚持开展“三义”、“三德”、“四有”、“四自”教育、“学政治理论义务知识竞赛”、“做人与做事”、争做“职工的贴心人”、“争做岗位明星”等为主题的学习与讨论，人人坚持撰写读书笔记，取得了形式与效果的完美结合。LOcalhOsT定期开展谈心活动，及时了解和解决科室女职工家庭生活方面的实际困难，形成了一个温暖的大家庭，激发了女职工的爱岗敬业、岗位建功的自觉性，展现了新一代财会女职工的巾帼风采。

　　三是加强培训，提高服务技能。建立了规范、科学的检查、考核、监督体系，认真坚持新时期计统财审工作方针，规范管理、搞好服务、团结拼搏、争创一流。采取多种形式加强业务学习培训，针对新时期财会工作要求，她们进行了以自学为主要形式的微机培训，苦练基本功，巩固学习成果，全面提高女职工政治素质和业务技能。目前，科室女工都能熟练操作微机，全部达到大专以上文凭和通过自学考试取得会计师资格，为全面做好计划财务审计工作奠定了良好的基础。

　　四是遵纪守法，树立形象。为了培养女职工良好的工作作风，她们自觉将自己的一切工作行为都置于公路职工的监督之下，严格要求自己，虚心接受干部职工建议和批评，对职工反映强烈的焦点、热点问题，不回避，认真开展自查自纠，及时了解情况，发现问题，解剖自己，规范工作程序和服务标准。她们从小事入手，从点滴入手，认真养成日常文明行为。女职工们常年坚持着装仪表、待人接物、文明用语、卫生习惯等日常行为的养成，并以此作为创建巾帼文明岗、树立文明服务形象的基础。

　　五是坚持原则，公道办事。在搞好服务的同时，她们努力塑造严格制度，公正廉洁、文明服务、优质高效的公路财会新形象。工作中她们不让须眉，坚持财务监督、审计制度，针对公路工作特点，不断加大监督力度，在认真做好公路建设、养护管理、规费征收、基建维修、车辆管理等全面监督审计的同时，创新审计监督方式，开展了向技术员、材料员、保管员、施工员等“小人物”方向的延伸，预防在前抓源头，事中控制保平安，事后审计确保各项工作任务的顺利完成，促进了我县公路事业的健康、快速发展。

　　六是团结协作，舍小家顾大家，完成各项工作任务。计划财务审计工作单调枯燥，要求极高、容不得半点马虎和疏漏。在这个科室里，女职工占83.3%，她们都全身心地扑在事业上，为了自己的本职工作，她们舍小家、顾大家，常年放弃星期天、节假日，奔波在工程建设和公路养护第一线，指导财务管理工作，审计工程养护项目，负责交通量情况调查，起早摸黑的深入基层调查了解，准确统计各类上报数据，为领导决策提供可靠依据。干事业难，女人干事业更难，她们要付出比男人一倍，甚至几倍的努力和牺牲。既然她们选择了这一行，就选择了奉献。科长范丽同志是个心细的人，她对工作认真负责的精神是大家共知的，她常说的一句话就是“一个人工作干得好不好，关键在于他是否有强烈的事业心和责任感，要么不干，要干就干出个样来”。20xx年，她带领本科女同志，顶着炎炎烈日，先后完成了市公路局下达的三次应急任务。6月15日，在辖区干线公路的6个点进行了od调查，完成车辆调查

　　三、诚实守信，积极参与社会各项公益活动

　　在搞好本职工作的同时，她们还积极参与扶贫济困、植树造林、“春蕾计划”等社会各项公益事业，积极参与各项救助活动。今年，科室女职工放弃休息日，积极参加办公大院和家属院的绿化美化;两次参加公路局组织的全县机关干部绿化荒山活动;每年坚持参加公路局组织开展的“送温暖、献爱心”、“爱心献春蕾”、救助下岗职工、捐资助学等活动，今年先后捐款千余元。

　　积极参加文体活动，陶冶情操，展现巾帼风采。通过各种文体活动的开展，增进了团结和友谊，凝聚了向心力。几年来，她们在“三八”妇女节、“五一”劳动节、“七一”建党节、元旦春节联欢会等节日中参加各项文体娱乐活动。

　　几分耕耘，几分收获，她们突出的业绩赢得了上级的充分肯定。“十五”以来，她们科室连年被市县业务部门授予“先进集体”等荣誉。在新的征程上，她们制订了更高的`创建标准，把“创一流管理、创一流效率、创一流服务、创一流业绩、树一流形象”做为工作的准则和行为标准，以实际行动争创建巾帼文明岗、争当巾帼岗位明星，为实现公路事业的快速发展，加快建设经济强县进程做出新的更大的贡献。

审计工作计划

　　在校、行政的领导下，20xx年学校内部审计工作紧扣学校中心工作和重点任务，提高政治站位，强化责任担当，在防范办学风险、提高办学效益和完善大学治理中发挥审计功能，努力为高水平大学和“双一流”建设贡献更大力量。

　　一、工作目标和思路

　　内部审计工作要认真贯彻《审计署关于内部审计工作的规定》和全省审计工作会议精神，以落实学校发展战略目标为出发点，以加快推进学校治理体系和治理能力现代化为落脚点，提高审计站位，创新审计理念，完善审计机制，推进审计全覆着力推动重大落地生根、着力促进机制完善、着力提升重大资金使用效益、着力健全权力约束机制、着力解决一批历史遗留问题，不断提高审计服务学校发展的质量和水平。

　　二、内部审计工作重点

　　（一）开展内部控制审计

　　结合学校内部控制制度建设工作，逐步建立健全内部控制监督评价制度，确立评价范围，细化评价标准，将内部控制审计列为内部审计日常工作。发挥以审促建功能，通过组织开展内部控制审计，推动内部控制建设，切实防范风险。

　　（二）开展经济责任审计

　　针对学校中层干部集中调整的情况，突出审计重点，优化审计方式，科学确立计划，简化审计流程，提高审计质量。加强对经济责任履行典型性、普遍性、倾向性问题的总结研究。定期召开审计工作领导小组会议，研讨审计计划，通报审计结果，推动审计整改。

　　（三）开展建设工程管理审计

　　以控制工程造价、规范工程管理、落实管理责任为审计重点。开展重大建设项目全过程跟踪审计，强化对项目立项、设计、招标、施工、付款、竣工等重点环节的审计监督，对工程造价管理、财务管理中的控制缺陷及时出具审计报告和审计意见，并督促整改落实。建设工程项目未经审计不得办理竣工结算。

　　（四）开展预算管理审计

　　对学校关注、教职工关心和收支规模大的重点项目经费开展预算管理审计，重点对预算依据充分性、预算编制完整性、预算安排合理性、预算调整规范性、预算执行真实性和效益性进行审计监督，促进提高预算管理水平、预算执行效率和资金使用效益。

　　（五）积极发挥咨询服务功能

　　主动深入基层单位走访调研，针对基层单位财经管理中遇到的难点、疑点问题进行针对性解答。积极响应、主动配合基层单位提出的审计需求。积极服务职能部门，在各职能部门财经管理制度制定、重大经济事项决策、具体财经把握等方面，根据需求及时提出审计意见和建议。

　　（六）适时开展专项审计调查

　　根据上级要求和学校工作需要，适时开展各类专项审计，利用审计反映内控存在的问题和揭示制约学校改革发展的措施规定，揭示内部管理存在的风险漏洞，及时研究解决，推动改进完善。

　　三、主要措施

　　（一）提高政治站位

　　加强思想政治引领，持之以恒深入推进“大学习”活动。

　　提高政治站位、创新审计理念、理清工作思路、突出审计重点，把审计监督的着力点聚焦促进提升内涵发展质量和效益上来，聚焦到促进满足师生日益增长的美好生活需要上来，加大学校重大措施落实情况跟踪审计力度，加大对师生最关心最直接最现实的利益问题和经济活动最密切问题的审计监督力度。认真贯彻落实规定精神，严格执行党的各项纪律。加强审计防护体系建设，注重做好“防未病”“治已病”，抓实审计整改工作。

　　（二）加强队伍建设

　　重视思想作风建设，坚持从严管理干部，加大干部教育培养、培训力度，注重培养专业能力、专业精神，增强干伍适应新时代新要求的能力，激发干伍的活力、凝聚力和创造力，坚持立身立业立信，着力打造信念坚定、业务精通、作风务实、清正廉洁的高素质专业化审计干伍。适时补充审计人员，缓解人员短缺压力。

　　（三）加强制度建设

　　出台《福建师范大学内部控制评价指南》等审计配套制度。对现有审计业务根据功能、类型和实现方式进行重新梳理，进行流程再造，强化分类管理，突出核心业务，使有限的审计资源发挥最大的审计效益。

　　（四）加强信息化建设

　　落实《教育部关于推进直属高等学校内部审计信息化建设的意见》，结合学校信息化建设总体规划和内部审计工作实际，研究制定学校内部审计信息化建设规划，扎实推动学校内部审计信息化建设。