审计工作计划范文汇总

　　一、持续深化开展预算实行审计

　　坚持“揭穿问题、标准办理、促进改革、进步绩效”的审计思路，进一步实行《北京市属高等学校预算实行和决算内部审计施行办法(试行)》，深化开展预算实行审计。本年要点对各个项目的经费预算实行状况施行全进程审计，加强对项目资金运用效益、效果剖析和审计，努力完结预算实行审计与绩效审计的有机结合。活跃发挥内部审计的监督效果，促进各部分进一步加强财政预算办理，严格实行各项财政准则，进步预算资金运用效益和效果，保证学院各项事业使命和作业方针的完结。

　　二、进一步加强领导干部经济职责审计

　　审计处活跃与组织、纪检、监察部分合作，做好干部任期经济职责审计，进一步深化经济职责审计的内容，坚持以领导干部实行经济职责为主线，要点重视领导干部！

　　遵循实行法律法规、方针布置，严峻经济决议方案拟定和实行，以及恪守廉政规则等状况，促进领导干部树立正确政绩观和科学开展观，进步领导干部的经济职责意识。加大对领导干部任期内经济决议方案及效果、内部操控准则的健全及实行状况等方面的审计力度，促进领导干部行使权力与实行经济职责严密联接，进一步发挥经济职责审计在促进科学决议方案，推动依法治教，完善监督机制，防备廉政危险等方面的重要效果。依据学院组织部的托付，本年将对6名副处级领导干部进行任期经济职责审计。

　　三、持续做好基建补葺工程项目审计

　　结合我院实践和办理要求，持续做好基建补葺工程项目审计，活跃实行教育部《关于加强和标准建造工程项目全进程审计的定见》的精力，持续加强对基建补葺工程项目办理进程与工程项目造价的内部审计，不断改善和加强对各类工程项目的立项、勘测、规划、投标、施工、竣工以及相关工程设备资料收购、改变恰谈、工程款结算等各个环节的运转状况和相关经济办理活动的审计监督，促进各类工程项方针准办理，节省工程本钱，标准工程办理，防备基建补葺出资办理危险，保护合法利益，保证工程建造的顺畅施行，进步资金运用效益。

　　四、持续搞好专项审计和审计查询

　　依照领导要求，本年持续做好饮食中心的财政办理和学院会议中心运营效益的专项审计作业，对学院各部分的收费状况进行审计查询，以加强部分内部操控，标准各类财政行为，防备经济办理危险，避免呈现违背“出入两条线”方针和私设“小金库”等违法违纪行为。五、加强审计效果使用和审计整改

　　依照市教委《关于进一步加强教育体系内部审计效果使用作业的定见》的要求，实在抓好审计效果的使用和审计整改作业。拟定审计效果使用作业准则，清晰各部分的职责，树立部分联动机制，对内部审计发现的各类财政违规问题要仔细进行整改，对严峻违法违纪的行为要及时向有关领导和纪检、查看部分报告，并主张进行职责追查，一起把内部审计效果作为内部相关查核点评的重要依据，以加强审计整改，遏止“屡审屡犯”现象，进一步增强审计在促进各部分加强和改善内部办理中的效果。

　　六、进一步加强审计的本身建造

　　加强事务学习，活跃参加审计和财政事务培训，进步审计事务才能。完善审计准则，进步审计质量。活跃开展盯梢问效，做到内办理，外监督，在原有准则、规则的基础上进一步完善各项准则，结合《审计法》仔细抓好审计质量操控作业，把好审计质量关，下降审计危险，并活跃开展计算机审计和效益审计，不断进步内部审计才能。

审计工作计划范文汇总

　　各乡镇、县直各部门：

　　根据省市有关文件规定，结合我县实际情况，现将××年审计工作任务及要求通知如下：

　　一、财政审计

　　对我县财政预算执行情况进行审计。要抓住财政、税务两个“源头”，在总体把握财政收支管理的基础上，突出对掌管财政资金分配权和管理使用财政资金较多的重点部门、重点单位进行审计监督，揭露由于管理不善和决策失误造成的损失浪费和国有资产流失问题。通过审计，规范预算管理，提高预算编制的科学性，提高财政管理水平和财政资金使用效益。今年的预算执行审计要延伸卫生局、土地局、教育局三个单位。

　　乡级财政决算审计按照三年审一遍的原则，今年安排对乡、乡、乡、乡、村乡××年度财政决算进行审计。

　　二、行政事业审计

　　⒈对我县系统财务收支情况进行审计。主要审查是否存在“小金库”账外账问题，执行“收支两条线”情况及“三乱”问题。

　　⒉省厅统一组织对食品药品监督管理局××年度财务收支进行行业审计。重点审计上划过程中人员经费、公用经费、专项经费开支情况，审查是否存在挤占挪用问题，同时查找行政性收费、罚没收入、事业收入收缴管理中存在的问题，并分析问题产生的原因，提出改进意见及建议，促进依法行政。

　　对我县、建设局、经贸局、民政局、水务局、计生局、畜牧局、环保局、司法局××年度财务收支情况进行审计。

　　⒋对我县第中学、城关中心、中心、中心、中心、职教中心及其下属××年度财务收支情况进行审计。

　　三、农业审计

　　⒈对农业专项补贴资金进行审计与审计调查。对优良品种

　　补贴资金、农民种粮直补资金、农机具购置补贴资金等专项补贴资金进行审计和审计调查，重点揭露挤占、挪用及贪污浪费等违纪违规问题。

　　⒉对退耕还林（草）工程绩效进行审计与审计调查。目的是保证资金的合理合法使用，防止挤占挪用及浪费国家资金的现象发生，促进提高资金使用效益，为改善我县的生态环境发挥作用。

　　⒊对我县农林局××年财务收支情况进行审计。

　　四、企业审计

　　⒈市局对我县交通局及养路工区××年度的财务收支情况进行审计。

　　⒉对我县粮食局、县社××年度财务收支情况进行审计，同时对两系统安置费发放使用情况进行审计。

　　五、社保审计

　　1、对我县人事劳动和社会保障局××年度财务收支情况进行审计。

　　2、对我县失业保险基金、养老保险专项资金××年度征收、管理使用情况进行审计。

　　⒊对我县社会保险资金进行审计。

　　六、经济责任审计

　　根据组织安排，对我县科级领导干部任中和离任情况进行经济责任审计。

　　七、固定资产投资审计

　　1、对我县基本建设项目竣工决算情况进行审计。

　　2、对我县农网二期、县城电网改造项目进行审计，并对县供电有限责任公司××年度财务收支情况进行审计。

　　3、对我县小区东区经济适用住房竣工决算及财务收支情况进行审计。

　　⒋、对我县疾病预防控制中心竣工决算情况进行审计。

　　八、外资审计

　　对我县××年度疾病预防项目、结核病控制二期项目使用世行贷款情况进行审计。

　　九、审计调查

　　对我县实验一小、二街小学、小学收费项目和标准进行审计调查。调查内容主要为农村中小学收费项目和标准，重点为农村中小学收费是否存在“三乱”行为，农民教育支出负担比例是否过重。同时对教育系统负债情况进行审计调查。

　　上述任务由审计局负责实施。为保证各项审计任务目标的完成，望各被审乡镇、县直各单位要高度重视，并给予审计人员大力支持与配合。对以上工作的进展情况要及时向县汇报。

审计工作计划范文汇总

　　半年来我局在县委、县和上级审计机关的领导下，以科学发展观为统领，以推动海峡西岸经济区建设为主题，全面贯彻党的xx大和、省、市审计工作会议精神，紧紧围绕县委的经济建设中心，深入贯彻“全面审计，突出重点”的方针，进一步集中力量，突出重点领域、重点部门和重点资金的审计监督，加大对违法违纪问题的查处力度，在维护财经秩序，促进廉政建设，保障经济健康发展等方面发挥了积极作用。据统计，半年来共完成17个项目的审计任务，查出违规金额14万元，管理不规范金额1438万元，应上缴财政金额3万元，提交工作报告、信息9篇。其中被批示采用4篇。现将工作情况总结如下。

　　一、半年工作主要成效

　　(一)抓好“同级审”重点关注财政资金管理的规范性

　　今年共审计财政、地税、交通、旅游等单位的预算执行情况，并延伸审计或调查了6个单位。查出违规金额14万元、应调账处理金额681万元。审计发现的主要问题有：

　　1、一些收支项目未按规定纳入财政核算，影响了财政预算收支的真实性，经审计发现，有3705.77万元的收入项目和5576.23万元的支出项目未纳入财政预算管理;

　　2、一些基金项目如国有土地使用权出让金、国有土地收益基金等收入共计17530.18万元列预算外收入未缴国库纳入基金预算收入。

　　3、在完成收入任务的情况下办理不合理退库573万元。

　　4、经延伸二个企业审计发现，存在有1000万元税款滞留企业现象，部分代征税款单位存在只征主税、未征附税问题;

　　5、个别单位收入直接冲减事业支出，未上缴财政专户实行“收支两条线”管理，有的部门专项资金拨付不及时，甚至被占用。

　　我局针对上述问题，已区别不同情况分别下达审计决定，做出处理、处罚。此外，针对各单位存在的财务管理簿弱、会计核算不规范、财产管理制度不健全等问题，还提出了一些建设性意见和建议。上述各种违规问题基本得到纠正和整改，促进了各单位合理有效地使用资金，受到了县会的充分肯定。

　　(二)加大对惠民惠农资金的检查力度重点关注财政资金投入的效益性

　　在人员少，任务重情况下，派出两位同志做为惠民惠农资金落实督查工作协调小组成员与财政、纪委同志一道，根据、省出台的各项惠民惠农，围绕资金的收入、拨付、使用、管理等环节，通过对低保资金、家电下乡补贴资金、新农村建设资金、山海协作发展资金、扶贫开发资金等调查落实惠民惠农资金的到位情况。同时为规范资金管理采取了以下措施。一是实行项目资金在线监控，国库统一支付资金，直接拨付到用款单位，减少中间滞留环节。二是实行惠民补贴资金“一折通”，用存折方式直接兑现到受益农民，并按规定公开公示，建立起惠民惠农资金补助的“绿色通道”。三是实行严格的采购制度，确保专项资金投资监管到位。四是实行绩效评估，建立有效的激励机制和约束机制，提高惠民惠农资金使用效益。

　　(三)稳妥地开展经济责任审计工作提升审计结果的利用

　　我局对领导干部的经济责任审计进行统筹安排并纳入年初计划，在人手少、任务重的情况下，我们整合资源，对审计任务进行了合理的配置，将经济责任审计与财政财务收支审计或预算执行审计相结合，既节约时间又降低了审计成本，下半年计划安排经济责任审计项目6个，目前正在进点中。同时为贯彻落实明纪发[]2号文《关于认真落实党政领导干部任期经济责任审计结果的通知》精神，保证政令畅通，近期派出两名业务骨干与纪委同志一道对xx年年以来被审计的领导干部及其所在部门单位执行审计报告和审计决定书以及落实整改情况进行为期一个星期的检查，对整改不到位、拒不整改、屡查屡犯的，予以通报、诫勉谈话、并追究有关人员的责任。

　　(四)结合重点项目投资审计关注财政资金运行的安全性

　　结合县委为民办实事项目，做好工程决算审计工作。上半年共审计工业园区防洪堤、道路工程结算等8个项目共送审金额1269万元、审减金额171万元，确保国有资金的安全和有效，促进投资项目的规范管理。

　　(五)积极完成上级领导交办的工作任务：一是派分管领导参与采购监督工作及配合县财政对XX年县文体局、建设局、党校、老干局等单位部分财政补助资金使用情况进行检查核实上报县;二是全面贯彻县委、县各项方针、，分别成立了“学习科学发展观”、“四百活动”、“创五优争先行”等活动的领导小组、上报学习方案并用实际行动组织实施;三是积极推进信息公开工作，主动公开公开信息4篇;四是规范我局的行政权力运行工作程序，编制了职权目录和流程图等5份材料分别上报发改局和效能办，依法审计能力得到逐步提升。

　　(六)积极服务大局促成投资审计中心的成立

　　投资建设项目一直是社会关注的热点，也引起了上级领导的高度重视，为推进投资审计机制创新，强化投资审计工作，在局领导的不懈努力下，经县第二十次常务会议研究决定原则同意设立**县投资审计中心，为县审计局下属股级事业单位，核定财政核拨事业编制5名，常务会议规定：投资的各类建设项目，除上级主管部门有明确规定由中介机构审计外，均由**县投资审计中心进行审计监督。由中介机构审计的项目，县审计主管部门也要加强监管。

　　为加强县投资项目的管理和监督，节约财政资金，提高投资效益

　　经请示，以县名义向全县下发了《**县关于加强投资项目审计监督管理办法》的文件，详细规定了审计对象和范围、内容及处理处罚规定。

　　(七)树立科学审计理念、强化制度建设、转变机关作风，提高审计质量。

　　1、从科学发展的大局着手，充分发挥审计“免疫系统”功能，提高依法审计的能力，为此要狠练基本功，在内强化制度建设、狠抓机关作风，制定了《局工作人员目标责任考核办法》;《局工作人员考勤制度》;《效能建设责任追究制度》;《政务公开制度》;《业务招待费开支管理制度》;《车辆管理制度》等，用制度管人管事，对违反效能建设规定的工作人员一年内被告诫一次的，年度考核不能评为优秀;年内被效能告诫二次的当年年度考核不能评为称职，并扣发年度奖金;年内被告诫三次的予以调整工作岗位，并提交任免机关给予处理，取消该股室当年评优、评先资格。

　　2、“人、法、技”建设取得新的成效，一是加强了以财务管理和廉政纪律为主要内容的自身建设如开展局机关财务自查自纠工作;二是派员参加了金审工程二期项目培训并按照省厅要求进行了网络系统、网络布线系统、机房系统如配电系统、防雷接地系统等建设，为审计业务提供良好的网络应用环境，同时为保证局计算机网络使用安全性与每位干部签订了安全保密协议书，做到安全保密人人有责;三是加强了以依法审计和文明审计为根本的作风建设，如通过聘请行风监督员走访被审单位，征求意见等进一步增强审计干部廉洁从审遵守审计纪律的意识。

　　在业务方面，结合开展“审计创精品、岗位学先进”、“四个不让”活动，严格审计执法，注重审计质量、推行计算机辅助审计，提高工作效率树立严谨细致的工作作风，以贯彻审计署6号令为主体，扎扎实实地来规范我们的审计业务，使审计质量意识贯穿于审计工作的全过程。为了要加大计算机技术在审计工作的应用，配合审计项目质量控制办法的实施，加大现场审计实施系统的推广力度，我局在经费紧张的情况下通过逐步更新三年来共购买了4台笔记本电脑和8台台式电脑，两台激光打印机，实现了人均一台电脑的计划，用先进的审计技术和办法来武装审计队伍，充分发挥计算机辅助审计和在线监控的作用。

　　3、实行“审计项目限时办结制“。从发审计通知到编写、审批审计方案至下达审计决定共21个环节，一环扣一环，有时间，有责任人签名，构成相互监督的链条，保证了审计任务按时完成。

　　4、继续推行审计业务质量三级负责制和复核审理与业务会议制度，年初重新调整充实了审计业务审理领导小组成员，由分管领导负责对审计项目业务质量的复核把关包括对审计报告、审计意见书和审计决定等进行复核，积极推行优秀审计项目的评选活动促进审计质量的全面提升。

　　(七)注重审计队伍建设，提高审计人员整体素质

　　1、加强政治理论学习，不断提部职工政治素质。规定每个星期，星期一上午作为全体干部职工政治业务理论的学习时间，由分管领导和办公室同志组织干部、职工认真学习科学发展观、xx大报告、“公务员法”和新修订“审计法”。目前局支部已组织全局人员认真学习、、等领导同志对“科学发展观”的重要论述，并在学习的基础上要求每位干部每个月写一篇学习笔记、学习心得。领导带头示范，扎实有效开展学习实践活动，并取得了阶段性成效。2、强化审计业务培训，不断提高审计人员的业务水平。一是采取以会代训方式，今年我局于2月份、5月份分别派出干部到福卅、三明参加省审计厅组织的审计业务培训，主要是学习经济责任审计、省定项目的培训及ao现场实施审计系统操作软件应用等，回来后结合本县实际对其他同志进行面对面地传帮带，这样既节约了费用又共同提高了审计业务水平，达到了学用结合的目地。二是积极创造条件接受培训，如局领导参加的由县委组织的党政领导干部执政能力再造高级研修班学习，通过有系统的理论学习旨在提高管理水平和增长知识。三是采取个人自学与集中学习相结合的方式，如对有关重要的法规、财务制度做到人手一册，并组织审计人员根据自己历年来的审计经验，现身说审开展业务交流和研讨。四是制定有关奖励制度，鼓励大家自学成才，如制定了给予考前复习假与考试假及毕业后给予奖励等鼓励办法，引导转变大家的学习观，变“要我学”为“我要学”，我局现有13人中，取得大专学历2人，本科学历7人，取得中级职称7人。通过不断的学习和实践，审计人员业务素质有了明显的提高。

　　3、努力抓好党风廉政工作，一是以“守住底线“教育活动为平台，自觉执行民主集中制，向纪委报告个人有关重大事项、述职述廉，认真开展清理规范津补贴、治理商业贿赂、出国旅游及清查“小金库”等专项治理工作;二是进一步健全党风廉政建设三级责任制。实行一岗双责，将党风廉政建设与审计工作一起部署、一起落实、一起检查、一起考核。做到一级抓一级，层层抓落实，建立和完善思想教育机制、制度规范机制、监督制约机制、查案惩处机制、干部保护机制和廉政责任机制。并把这些制约机制用具体的方式落实到实处，重点加强对审计组的事前、事中和事后的检查与监督。做到进点时要进行审计公示;审计中由纪检监察人员进行明察暗访;撤点后审计组向局监察室汇报遵守廉政纪律情况、被审计单位以无记名方式填写廉洁从审情况、每年进行两次的审计回访等。通过实行审计公示制度，公布廉政举报电话，制定和发放《审计人员廉政征询表》、《审计小组执行审计纪律情况自报表》，组织学习廉政建设有关规定内容，引导干部树立马列主义的世界观、人生观、价值观和正确的权力观、地位观、利益观。增强了审计干部依法审计、文明审计、廉政审计的意识。

　　4、加强党务、政务公开。一是决策工作民主化。凡重大事项均提交局务会研究决定。决定做出后在政务公开栏予以公布，如对单位大额资金的支付均实行集体研究制度。二是政务工作透明化。严格执行采购;财务、车辆维修、招待费等定期公开，严格控制接待费用，实行招待审批制度，核定接待标准，控制陪客人数;对干部的轮岗、评先评优及时进行公示。三是审计工作公开化。处理处罚公开、透明，召开审理会予以研究决定;结果公开，自觉接受群众监督。

　　5、重视教育，积极订阅《支部生活》书籍，坚持“三会一课”制度，建立“三簿二册一表”，活跃党内各项生活;在班子建设方面，健全和完善支部管理、学习制度，始终坚持民主集中制原则，实行集体领导、个人分工负责制度，按照中纪委《五条规定》，认真过好党内民主生活会，积极开展批评和自我批评。推行目标管理，积极开展民主评议工作，推行“一定三包”、“联系户”制度，连续二年我局支部被机关党工委评为“先进支部”的光荣称号。(八)扎扎实实抓好两个文明建设，做到两手抓、两手硬。根据县委、县的部署，年初制定了创建文明单位工作计划和综治工作计划，成立了文明单位创建领导工作小组和综合治理领导小组，局里与每个干部职工签订了综治安全责任状。加强了以“创五优争先行”“创建文明机关、争做人民满意公务员”活动为主题的精神文明建设，改善后勤保障，努力为干部职工解决实际困难，拔出数万专款改造卫生间、自行车棚及周围办公场所的绿化工程，使办公室卫生达到“五净”，积极营造和谐的审计工作环境。同时积极开展文明之家活动，文明之家达100%。计生工作全面达标。认真做好文明共建片区和卫生责任区的卫生等工作，保持卫生清洁，较好地完成了县委、县布置的各项任务。一份耕耘一份收获，去年我局被县委、县评为“县级精神文明建设单位”;被综治委评为“社会治安综合治理合格单位”。积极开展文体活动，丰富职工的业余生活。今年“五一节”在经费较紧张的情况下，单位拔出3000多元给局工会安排好节日期间的各项文体活动，通过开展各种健康的文体活动，丰富干部职工的文化生活，增强了体质，促进了审计事业的健康蓬勃发展。坚持以人为本的原则，实行人性化管理对家中有小孩考试、升学及其它婚丧急事，充许员工在不影响本职工作的前提下多一些时间照顾料理家事。并规定由工会代表看望慰问干部直系亲属生病住院等事宜，使他们感受到组织的关心和温暖，实现对内团结、对外协调的良好工作环境。

　　(九)认真抓好挂钩村工作

　　今年我局挂包安仁半岭村，为确保我县社会主义新农村建设工作稳步推进，经局务会研究成立了挂村领导小组，确定挂村工作队长并按照县委的部署认真开展“四百活动”发放“便民服务联系卡”深入一线，与群众零距离地谈心交心、沟通交流，做到村情、家事民事心中有数，为保证先进文化进村入户我局支援水泥20吨协助村委建造了老年活动中心，力所能及地帮助群众解决生产生活中存在的困难和问题，增进与群众的感情，推动了经济发展、维护社会稳定、促进社会和谐。

　　二、存在的不足及下一阶段工作设想

　　我局在两个精神文明建设方面做了一定工作，也取得了一些成绩，但与上级的要求还存在一定的差距。主要表现在审计人员知识结构不尽合理，综合素质提高不快;经费紧张，计算机辅助审计力度尚待加强;审计的预防、揭露、抵御功能发挥不够，创新意识不强，习惯于传统的思维定势还未能较好地适应现代经济建设和审计事业发展的需要。下一阶段我局将继续努力，认真学习，扎实工作，主要抓好以下几个方面的工作：

　　1、加强学习，建立一支高素质的审计干伍。严格按照“从严治理审计队伍”的精神，以提升审计成果质量为核心、以提高审计工作水平为着力点，以“科学发展观”重要思想为指导，贯彻落实党的xx大和全国审计工作会议精神，继续贯彻“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的方针，认真履行审计职责，注重培养精通计算机技术和审计业务的复合型人才，做到“四个强化和四个促进”，即强化预算执行审计，促进提高预算执行质量;强化对权力制约和监督，加大经济责任审计的力度，促进地方和部门依法行政和规范管理;强化财政收支审计，着力揭露严重违法违规问题和经济案件，防止财政资金和国有资产流失，提高资金的使用效益;强化审计基础工作力度，抓好审计质量控制和计算机辅助审计的推广应用，增强审计建议的针对性，促进审计成果的利用和提升，提高审计工作水平。

　　2、围绕经济建设中心，扎实开展审计监督服务工作。在完成署、省、市定审计项目任务基础上，根据我县经济工作热点，适当安排一些调查项目，主动融入海西经济建设大局，积极开展审计调研活动，服从和服务于当地经济建设，认真做好党政交办的审计事项。针对存在问题，分析产生原因，并提出有针对性的意见和可行性的改进措施，将监督寓于服务之中，坚持在工作上服从和服务于发展大局、按照科学发展观的要求，围绕保增长、扩内需、调结构，促进国有资产保值增值、办好惠民实事、推动节能减排等工作重点加强审计监督，努力提高依法审计、创新审计、预警审计的能力。全面、及时、客观、公正、如实地向决策系统反映问题，中肯地提出可行性的审计建议，为维护国家资金的安全、维护民生等方面发挥更加积极有效的作用。

审计工作计划范文汇总

　　（一）集团公司目前经营状况

　　目前房地产行业整体不景气，市场库存高企，量价齐跌，多数房企资金紧绷，去库存压力较大。对于集团而言，由于选择了城镇化战略，更加面临着开发周期长、盈利模式不确定，资金需求量极大的情况。

　　在经营管理上，由于资金压力大周转困难，各开发项目亏损较多，经营目标完成情况较差，盈利情况不乐观，因此集团采取了收缩战略，缩减规模，架构重组并采取事业部制的管理模式等措施，相关的产业版块实行自负盈亏的经营模式。

　　（二）风险管理状况

　　审计部门去年对各项目公司进行了一轮例行审计工作，通过有关的审计工作，我们认为集团公司整体上属于粗放式的管理，其相关的内控管理表现如下：

　　1、目标管理不严谨和科学，经营指标虚高而不切实际，导致执行中无法有效地对各产业板块及其相关负责人进行严格的目标管理、计划管控和绩效考核，同时相关的财务监督等方面也欠缺。

　　2、资金管理计划随意性较大和不科学。而集团公司目前所铺摊子较大，在经营管理上面临一个严重的短板：资金极度匮乏。在整体资金极度匮乏的情况下，由于上述目标管理和资金计划管理皆较混乱随意，不能真正有效的配合集团公司整体运作，因此造成了日常运营中资金上的捉襟见肘和资金调配的随意性，从而使得公司整体运营上的各种问题层出不穷，为处理相关遗留问题各业务部门疲于奔命，更加无法真正按照制度规范进行管理操作。

　　3、目前制度的许多条款已与实际情况不符合，制度执行情况差。

　　从我们的内审工作本身来说，目前审计工作效果不够明显，除了对审计整改的重视程度不够之外，另一个主要原因是我们之前的工作将重心放在了合规性审计（即第3项对制度进行审计），仅在部分项目的审计工作涉及了第1项（即目标管理方面）。

　　而公司目前存在的主要或基本问题是1和2，其他层出不穷的问题也是由此两项所引发，可以说公司在整体上的管理存在较大的问题，因此如果仅仅进行合规性审计（即制度审计）来发现一些细枝末节的问题，并不能真正切中公司管理上的弊病，从而也无法通过审计工作为公司提供增值服务的效果。

　　值得一提的是，相关审计报告所确认的问题多年来未被整改而继续存在，其原因仍然是由于前述的目标管理以及绩效考核管理等不完善造成的，包括责任人是否整改与其绩效无关而导致整改意愿不高、奖罚制度等监督机制运行不畅，未能为审计工作成果转化提供有力保障。这一点也需要在未来的审计工作中加以改进和克服。

　　（三）20xx年审计工作计划

　　现代内部审计实务，一般分为以下三种形式：

　　1）财务审计。

　　2）合规性审计（即我们日常的制度审计）。

　　3）经营管理审计。

　　以上三种审计形式中，第1）项财务审计是基础工作，对于日常的财务收支和会计信息进行监控是必不可少的环节，今后的工作中仍需要适当保留财务审计的内容。第2）项合规性审计（即制度审计）从之前的审计工作情况来看，由于所关注的多为细支末节的问题，在目前公司整体管理存在问题的情况下相关审计效果不佳，无法起到对管理提供增值服务的效果。因此今后的审计，应该从第3）项即经营管理审计工作来切入。同时，我们也要介入部分管理当中，提供有关的管理咨询，利用本身的专业知识充当公司的管理顾问角色。

　　目前，集团公司实行全面事业部制管理模式改革，各事业部核算，封闭运作，自负盈亏。在事业部管理模式下，以下方面的关系还需要审计部门在工作中予以特别关注：总部与事业部之间的权责利的划分是否清晰明确，相关的管理权限表是否合理。如何对各事业部进行业务协调。相关日常经营信息是否能够及时准确提供。如何有效地评估和监控相关事业部的运作。

　　根据以上的分析，我们对20xx年做出了如下的工作计划：

　　1、经营管理审计方面

　　根据集团目前经营情况及全面事业部管理模式，上半年首先对目标管理（全面预算管控和绩效考核的前提条件）、预算管理绩效管理财务管理等职能管理（计划预算管控、绩效考核、财务监督是经营目标达成的重要保障）进行评估和完善，同时对投融资方面存在的重大风险进行评估和完善资金管理，下半年对主要项目高级管理人员任期中经济责任审计，目的在于评价经营目标的达成情况以及检验目标管理、预算管理、绩效管理、财务管理的管理成效，针对存在的问题查漏补缺。

　　2、咨询方面

　　建立并完善咨询服务管理的立项来源（董事会指令、各部门服务申请、员工建议），根据业务需要或相关领导指示，本部将通过提供相关的咨询服务评价并改善风险管理、控制及治理过程的效果，具体包括但不限于：

　　1内部控制培训。

　　2对新业务、新系统及其相关流程提供审计建议等。

　　3参与收购或尽职调查。

　　4及时参与重大经营决策的事前评估、过程管理和事后评估等。

　　3、计划安排

　　审计部制定20xx年审计工作计划，见附件1：《20xx年审计工作计划》。

审计工作计划范文汇总

　　6月15日下午，驻审计局纪检组长组织局办公室人员参加，分别对20xx年上半年财政财务收支审计、经济责任审计和投资审计项目计划完成情况进行了督查。现将有关情况通报如下：

　　一、各股室（分局）上半年计划审计项目推进情况

　　（一）财政金融股承办的审计项目。

　　财税股20xx年6月30日前应完成“宏观措施落实情况跟踪审计项目”、“县本级财政预算执行情况及决算（草案）编制审计项目”（7月30日前完成）、“县地税局预算执行及税收征管情况审计项目”。

　　截至20xx年6月16日，财税股已按年度计划要求全面完成的项目有：“宏观措施落实情况跟踪审计项目”（按上级审计机关要求完成第一、二季度审计项目工作）、“县地税局预算执行及税收征管情况审计项目”；完成现场审计实施阶段的项目有：“县本级财政预算执行情况及决算（草案）编制审计项目”、“县投资促进局20__年度部门预算执行情况和部门决算草案审计项目”、“瑞峰镇20__年度财政决算情况审计项目”、“县文化广电新闻出版局20__年度财政财务收支情况审计项目”。

　　（二）经济责任审计分局承办的审计项目。

　　经济责任审计项目年计划10个，其中计划在5月30日前完成8个；另外加上1个部门决算草案审签、1个乡镇财政决算审计和1个部门财政财务收支审计，同时计划在5月30日前完成。

　　上半年开展的审计项目8个(县投资促进局党组、彭章勤同志任期经济责任审计、县残联理事长杨毅同志任期经济责任审计、瑞峰镇苏雨同志任期经济责任审计、瑞峰镇镇长宋麒麟同志任期经济责任审计、瑞峰镇黄桷村党支部吴正文同志任期经济责任审计、瑞峰镇黄桷村村主任张启华同志任期经济责任审计、罗波乡龙泉村党支部郭兰谱同志任期经济责任审计、罗波乡龙泉村村主任李志祥同志任期经济责任审计)，截止目前，上半年开展的.8个项目现场审计基本结束，均未向被审计单位征求意见。

　　（三）投资审计股承办的审计项目。

　　性投资审计项目年计划10个，均计划在11月30日前完成并出据报告。

　　截至督查日，10个计划项目，其中审计结束1个、进场审核2个、未接收资料未进场7个。

　　二、存在的主要问题

　　（一）项目完成时间滞后，个别项目未按照《县审计局20xx年度审计项目任务分解表》中安排的时间完成。

　　（二）个别项目在年度计划安排完成时，完成时间太笼统、不够具体，有些计划项目均安排在11月底完成。

　　（三）个别应在上半年完成的项目，截止督查日，尚未安排分解。

　　三、下一步工作要求

　　各分管领导要高度重视，组织分管股室认真梳理年度计划项目，查找项目推进缓慢的原因，创新工作方法，确保时间过半任务过半。