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一、日常业务报销审批签字流程经办人取得合法合规的原始

2020-02-04 来源:年旅网
桂林旅游学院财务处业务流程

一、日常业务报销审批签字流程

经办人取得合法合规的原始票据,按照 财务处有关规定,进行票据粘贴及分类 处理,并填写相关单据 在原始凭证贴签上由经办人和证明人 签字确认,经费审批部门负责人审签 单笔金额1万元以下 单笔金额1万元以上 由会计审核 由会计审核后,交财务处负责人审签 单笔金额3单笔金额3万元以上 审签流程结束,按预约时间,到会计科报账 单笔金额 5万元以下 单笔金额20 万元以下 万元以下 报部门分管校领导审签 单笔金额5万元以上 将报账凭据交由会计科长,每周一集中送呈分管财务校领导审签

报校长审签

特别提醒:

1、 接待费用按中央八项规定,从严审批,单笔金额超过1千元(含1千元)的接待费用需

要接待事项的分管校领导审批。

2、 部门正职领导负责审批本部门副职及以下人员的经费使用,部门正职领导的经费使用由

部门分管校领导审签。

单笔金额20万元以上 桂林旅游学院财务处业务流程

二、日常业务报销基本流程

经办人按照规定,在原始凭证贴签上将票 据进行分类粘贴,并按贴签上的发票金额 填写贴签合计金额和附件张数 经办人依据发票内容和实报金额填写《桂林旅游 学院付款通知单》,由经费审批部门负责人审签 单笔金额1万元以上 单笔金额1万元以下 按照日常业务报销审签流程,办理网上预约报账手续 依次办理审签和网上预约报 账手续 按照预约时间,携带已完成审签手续的报 账单据、相关资料和桂林银行或桂林建设 银行卡,按时前往财务处报账 POS刷卡 转账、公务卡消费 会计制单后,经办人凭会计凭会计制单后,经办人将会计凭证、《桂 证、桂林银行或桂林建设银行林旅游学院公务卡消费信息明细单》 卡,到出纳窗口刷卡 等资料交由出纳窗口办理

特别提醒:

1、 请各位教职工根据财政相关规定,使用公务卡或转账方式进行公务消费。 2、 因公务卡支付周期较长,请尽早在还款期限内办理。

3、涉及举办会议、培训,经办部门须提前将预算提交会计科审核。

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三、差旅费报销基本流程

经办人在出差前,应按要求填写《桂林旅 游学院公务出差审批表》,并由经费审批部 门负责人签审 出差结束后,经办人按照规定,在原始凭 证贴签上将票据进行分类粘贴,并按贴签 上的发票金额填写贴签合计金额和附件张 数,同时填写《桂林旅游学院差旅费报销 单》上除涉及金额外的相关内容 经办人持报账单据和相关资料,交会计审 核 按照日常业务报销审签流程,按顺序依次 由相关领导审签,并办理网上预约报账手 续 按照预约时间,携带已完成审签手续的报 账单据、相关资料和桂林银行或桂林建设 银行卡,按时前往财务处报账 POS刷卡 转账、公务卡消费 会计制单后,经办人凭会计凭证、会计制单后,经办人将会计凭证、《桂 桂林银行或桂林建设银行卡,到出林旅游学院公务卡消费信息明细单》 纳窗口刷卡 等资料交由出纳窗口办理

特别提醒:

1、 无住宿发票的情况,经办人在《桂林旅游学院公务出差审批单》中其他情况说明栏注

明,并由部门负责人签署情况属实后,由财务处负责人审签。

2、 根据自治区财政厅《关于进一步加强财税票证监管的通知》桂财综〔2011〕26号第三

章第六条第三款的规定,旅行社开具的发票,不予报销。

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四、职工探亲差旅费报销基本流程

经办人需在探亲前,向人事处提出申请, 由人事处负责人审批 探亲结束后,经办人按照规定,在原始凭 证贴签上将票据进行分类粘贴,并按贴签 上的发票金额填写贴签合计金额和附件张 数,同时填写《桂林旅游学院差旅费报销 单》上除涉及金额外的相关内容 携带报账单据和相关资料到人事处签署证 明人及探亲地点等信息,并由人事处负责 人审签,审签通过后办理网上预约报账手 续 按照预约时间,携带已完成审签手续的报 账单据、相关资料和桂林银行或桂林建设 银行卡,按时前往财务处报账 POS刷卡 公务卡消费

会计制单后,经办人凭会计凭证、桂林银行或桂林建设银行卡,到出纳窗口刷卡 会计制单后,经办人将会计凭证、《桂林旅游学院公务卡消费信息明细单》等资料交由出纳窗口办理

特别提醒:

公共交通工具含公共汽车、轻轨、轮船、火车(直快、特快、动车、高铁)、飞机等,不含出租车、专车。

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五、因公出国(境)差旅费报销基本流程

经审批因公出国(境)的人员,出国业务结 束后,经办人按照规定,在原始凭证贴签上 将票据进行分类粘贴,并按贴签上的发票金 额填写贴签合计金额和附件张数,同时填写 相关报账单据。如有涉及境外的票据,须由 国际教育交流中心进行翻译并签章

经办人须携带报账单据、相关资料和财政厅

《因公出国(境)经费审核表》到财务处会

计科办理报账材料审核

会计审核通过后,按照日常业务报销审签流

程,按顺序依次由相关领导审签,并办理网

上预约报账手续

按照预约时间,携带已完成审签手续的报账

单据、相关资料和桂林银行或桂林建设银行

卡,按时前往财务处报账 POS刷卡 公务卡消费 会计制单后,经办人凭会计凭证、会计制单后,经办人将会计凭证、《桂 桂林银行或桂林建设银行卡,到出林旅游学院公务卡消费信息明细单》 纳窗口刷卡 等资料交由出纳窗口办理

特别提醒:

1、 使用经学校批准的预算中有出国(境)费用的专项经费的人员,需填报《因公出国(境)

审批表》。

2、 出差路线应严格按照经审批的行程,不得以任何理由绕道旅行或过境名义变相增加出访

国家和时间。

3、 学校各单位临时赴港澳台等地适用本流程。

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六、固定资产购置基本流程

经办人须携带报账单据、相关资料以及经 审核的《设备采购计划申请表》,由经费审 批部门负责人审签后,交会计审核 单件设备超过2万元或批量采购超过10万元单笔金额 1万元以下 单笔金额1万元以上 转账、公务卡消费 会计制单后,经办人将会计凭证、《桂林旅 游学院公务卡消费信息明细单》等资料交 由出纳窗口办理 特别提醒: 1、 固定资产购置报销需有如下单据 :《设备采购计划申请表》、合法合规的发票、国有资

产管理处开具的固定资产入库单、固定资产购置明细单(批量采购需提供)、采购合同(如已签署)、验收审批表(如有验收要求)。 2、 如为科研或教改课题购买设备,需附相关课题的立项书以及项目合同复印件,以作备查。

由财务处负责人审签 分管校领导审签 交由会计科科长, 每周一送呈分管财务 校领导审签 单件设备超过10万元或 批量采购超过20万元 经办人办理网上预约报账手续 校长审签 按照预约时间,携带已完成审签手续的报账单据和相关资料,按时前往财务处报账 桂林旅游学院财务处业务流程

七、基建项目报销基本流程

经办人须携带报账单据、相关资料以及经 过审批的《资金使用审批表》交基建会计 审核 单笔金额1万元以上、30 万元以下 由财务处负责人审签 经办人携带已完成审签手续的 报账单据和相关资料,及时前 往财务处报账 单笔金额30万元以上 分管校领导审签 单笔金额1万元以下 单笔金额50万元以上 交由基建会计,每周一送呈分管财务校领导审签 单笔金额100万元以上 校长审签

会计制单后,经办人将会计凭证及相关材料交由出纳窗口办理付款 桂林旅游学院财务处业务流程

八、预借款及冲销账基本流程

经办人在未取得发票但需办理转账的情况 下,准备相关文件或合同等材料,并填写 《桂林旅游学院借款单》及《还款承诺书》 单笔金额1万元以上 单笔金额1万元以下 携带报账单据及相关材料,交会计审核。 由经费审批部门负责人审签审核通过后,按照日常业务报销审签流 后,办理网上预约报账手续 程,按顺序依次由相关领导审签,并办 理网上预约报账手续 按照预约时间,携带已完成审签手续的报 账单据和相关资料,按时前往财务处办理 付款手续 转账 会计制单后,经办人将会计凭证交由出纳 窗口办理 经办人在获取该项业务的发票后,填写《桂 林旅游学院付款通知单》,按照报销程序, 及时办理冲销账手续

特别提醒:

会议、培训文件和用稿通知均应为加盖有单位公章的正式通知,且相关文件通知上须明确转款事由、金额、单位账户及账号和开户行等信息。

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九、独生子女医药费报销基本流程

经办人需取得医疗机构的合法票据,票据 上应注明药费及相关其他费用明细 经办人按照规定,在原始凭证贴签上将票 据进行分类粘贴,并按贴签上的发票金额 填写贴签合计金额和附件张数,同时填写 《桂林旅游学院付款通知单》 校医务室负责人员签署证明人,并由经费 审批部门负责人审签 本项业务无需进行网上预约,完成审签手 续后,携带报账单据、相关资料和桂林银 行或桂林建设银行卡,前往财务处报账 POS刷卡 会计制单后,经办人凭会计凭证、桂林银 行或桂林建设银行卡,到出纳窗口刷卡

特别提醒:

1、 独生子女医药费只能报销中药费和西药费,诊疗费和挂号费等均不予报销。 2、 校内在职单职工,可按当年度药费金额的80%比例报销,报销金额最高不得超过120元;

校内在职双职工,可按当年度药费金额的80%的比例报销,报销金额最高不得超过240元。

3、 独生子女医药费应在当年年度内报销完毕。

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十、原始票据遗失的处理

原始票据遗失 差旅费报销中遗失火车票等交通票据,经办人向丢失票据的开票单位取得票据记 经办人在《桂林旅游学院公务出差审批账联的复印件,并视票据性质加盖开票单 单》上其他情况说明栏中注明,并由部位的财务专用章或发票专用章(红章) 门负责人对情况是否属实出具意见,财 务处负责人审签 携带报账单据及相关资料,参照对应报账 流程办理相关的审签、预约及报账手续

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十一、学生申请退学杂费基本流程

学生因退学申请退学杂费 学生因申请的助学贷款未及

时到账办理退费手续

学生携带《学生退费申请单》,

学生携带退学申请表、离校按规定填写相关信息,并由相

手续单及各部门开具的退费关部门负责人审签

确认单,本人身份证原件及

复印件、桂林银行或桂林建

设银行卡到财务处综合科办

理退费手续 学生持经过审核的《学生退费

申请单》、本人身份证原件与

复印件到财务处综合科,由收

费人员审核确认学生学杂费

缴纳情况,综合科科长复核

后,再到会计科填写《桂林旅

游学院付款通知单》,会计审

核后,由财务处负责人审签 携带退费结算明细单和相关 资料到会计科填写《桂林旅 游学院付款通知单》,交会计 审核后,由财务处负责人审 签

POS刷卡

会计制单后,学生凭会计凭证、桂林银行或

桂林建设银行卡,到出纳窗口刷卡

特别提醒:

1、 学生退学退费要提供如下资料:离校手续单、退学申请、教务处开具的学籍异动单和教

材清算单、后勤集团开具的住宿费清算单、财务退费结算单和本人身份证原件及复印件。 2、 学生因助学贷款需提供退费申请单、本人身份证复印件。

3、 上述业务,原则上由本人办理,如需要委托他人代办,须提供委托书、委托人及被委托

人双方身份证复印件。

学生退费分为退学或因申请的助学贷款未及时到账两种情况 桂林旅游学院财务处业务流程

十二(一)、年度预算经费调整基本流程

经办人需在财务处官网下载《年度预 算调整追加表》,并按要求填写《年 度预算调整申请表》项目信息

《年度预算调整申请表》的各分项内

容需如实填写,并报申请调整单位

(部门)负责人审批

经办人将经单位(部门)负责人审批

的《年度预算调整申请表》及相关资

料,送交财务处预算科审核

经办人将经预算科审核的《年度预算

调整申请表》提交财务处负责人和申

请调整单位(部门)分管校领导审批

经办人将完成上述流程的《年度预算调

整申请表》交回预算科,由预算科长每

周一集中送呈分管财务校领导审签

预算科按审批结果,依据学校关于预算

调整的相关规定,及时处理各单位(部

门)的年度预算调整申请事项

特别提醒: 1、《年度预算调整追加表》内含三个表,分别对应预算的调整、追加和新增项目,请经办人选择《年度预算调整申请表》,并按规定填写。

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十二(二)、年度预算经费追加基本流程

经办人需在财务处官网下载《年度预 算调整追加表》,并按要求填写《年 度预算追加申请表》项目信息

《年度预算追加申请表》的各分项内

容需如实填写,并报申请追加单位

(部门)负责人审批

经办人将经单位(部门)负责人审批

的《年度预算追加申请表》及相关资

料,送交财务处预算科审核

经办人将经预算科审核的《年度预算

追加申请表》提交财务处负责人和申

请追加单位(部门)分管校领导审批

申请追加单位(部门)将年度预经办人将完成上述流程的《年度预算追金额超2万

算追加申请事项提交校长办公会加申请表》交回预算科,由预算科长每

审议批准,并报校长审批 周一集中送呈分管财务校领导审签

金额2万以内(含2万) 预算科按审批结果,依据学校关于预算 追加的相关规定,及时处理各单位(部 门)的年度预算追加申请事项

特别提醒: 1、《年度预算调整追加表》内含三个表,分别对应预算的调整、追加和新增项目,请经办人选择《年度预算追加申请表》,并按规定填写。

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十二(三)、年度预算新增项目基本流程

经办人需在财务处官网下载《年度预

算调整追加表》,并按要求填写《年

度预算新增项目申请表》项目信息

《年度预算新增项目申请表》的各分

项内容需如实填写,并报申请新增项

目的单位(部门)负责人审批

经办人将经单位(部门)负责人审批

的《年度预算新增项目申请表》及相

关资料,送交财务处预算科审核 经办人将经预算科审核的《年度预算新增 项目申请表》提交财务处负责人和申请新 增项目单位(部门)分管校领导审批

经办人将完成上述流程的《年度预算新经办人将完成上述流程的《年度金额超2万

增项目申请表》交回预算科,由预算科预算新增项目申请表》报校长审

长每周一集中送呈分管财务校领导审签 批 金额超5万 金额2万以内(含2万) 金额未超5万

申请新增项目的单位(部门)将年预算科按审批结果,依据学校关于预算新

度预算新增项目申请事项提交校长增项目的相关规定,及时处理各单位(部

金额未超10万 办公会审议批准,并报校长审批 门)的年度预算新增项目申请事项 金额超10万

申请新增项目的单位(部门)还需

将年度预算新增项目申请事项提交

学校党委会审批,由校长签批

特别提醒: 1、《年度预算调整追加表》内含三个表,分别对应预算的调整、追加和新增项目,请经办人选择《年度预算新增项目申请表》,并按规定填写。

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十二(四)、校长基金使用申请基本流程

经办人需到财务处申请《校长基金使 用审批单》,并按要求填写项目信息

《校长基金使用审批单》的各分项内

容需如实填写,并报申请使用单位

(部门)负责人审批

经办人将经单位(部门)负责人审批

的《校长基金使用审批单》及相关资

料,送交财务处预算科审核

经办人将经预算科审核的《校长基金

使用审批单》提交财务处负责人审批

经办人将完成上述流程的《校长基金

使用审批单》报校长审批

金额30万以内(含30万)

金额未超50万 预算科按审批结果,依据学校关于校长基金

使用的相关规定,及时处理各单位(部门)

的校长基金使用申请事项

特别提醒: 1、《校长基金使用审批单》须到财务处预算科领取。

金额超30万 申请使用单位(部门)将校长基金使用申请事项提交校长办公会研究决定后由校长审批 金额超50万 申请使用单位(部门)还需将校长基金使用申请事项提交学校党委会审批,由校长签批 桂林旅游学院财务处业务流程

十三、科研经费、实习管理费等到款开发票基本流程

经办人可自行前往财务处会计科查询相关 款项的到账情况,并由会计打印入账凭证,再行办理相关手续 到账款项为横向课到账款项为系部院到账款项为非学历培 题科研经费 实习管理费或创收训班费用 经费 经办人将经费入账经办人确认入账金经办人确认入账金额 凭证上交科技处,由额无误,按照规定无误,按照规定填写 科技处按规定填写填写《各系部院涉《非学历培训班涉增 《横向课题涉增值增值税业务表》 值税业务表》 税业务表》,并出具 课题性质认定书 将经部门负责人审将经部门负责人审批科技处将经过审核 批并加盖公章的正并加盖公章的正式表的课题性质认定书、 式表格,连同相关格、培训班的协议和课题合同和经费入 资金入账凭证,于相关资金入账凭证,账凭证等相关资料, 每月6日前送交财于每月6日前送交财于每月6日前送交财 务处 务处 务处 财务处依据税法相财务处依据税法相财务处依据税法相关 关规定,审核材料无关规定,审核材料规定,审核材料无误 误后,开具发票 无误后,开具发票 后,开具发票

特别提醒:

1、 若要预开发票,需加填《预开发票申请表》,并由部门负责人与财务处负责人审批,相

关表格可在财务处官网下载。

2、 为保证预开发票的资金能及时足额的打入学校对公账户,每季度最后一个月和年末原则

上不办理预开发票业务。

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十四、到账经费划拨基本流程

经费所属部门或个人到财务处会计科认领

到账经费,并打印经费收入记账凭证

属于课题经费 属于专项经费

经办人将课题经费收入记账凭经办人将经部门负责人审签

证送交科技处或教务处,由科后的经费划拨申请报告及相

技处或教务处填写经费划拨关材料,送交财务处预算科审

单,将相关资料收齐报部门负核

责人审签后,送交财务处预算

科审核

经办人将经预算科审核的经费

划拨申请报告提交财务处负责

科技处或教务处工作人员将经人审批

预算科审核的经费划拨单提交 金额3万以内(含3万) 金额超3万 财务处负责人审批

经办人还需将经费划拨申请

报告提交分管校领导审批

预算科依据学校相关规定,及时处理各单

位(部门)的到账经费划拨申请事宜

特别提醒:

1、 课题经费划拨需提供:收入记账凭证、经费划分明细单和课题的合同或合作协议。 2、 专项经费划拨需提供经费证明材料。

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