薪酬设计方案总的原则

2014年度巴林左蒙医中医医院

薪酬设计方案（试行）

总的原则：

1、医院盈余为前提，虽然目前处于亏损状态，但是为了调动职工积极性，维护大家切身利益，奖励性绩效工资总量原则上按照上级人事批复标准执行。

奖励性绩效工资总量权重分配为： 临床、医技、辅佐、行政后勤 1：0.7：0.55：0.45

2、临床方面：重视门诊、发展中蒙医药、侧重劳务性、降低西药比

3、医技科室：考核办指标、工作量指标、执行收入指标、材料比指标四项权重值进行考核计算。

第一章 总 则

第一条 为规范医院成本管理工作，加强成本核算与控制， 提高医院绩效，依据关于公立医院综合改革试点方案（2012）33号文件精神中的分配原则，及新《医院财务制度》(财社(2010)306号) 和《医院会计制度》(财会(2010)27号)有关财经法律法规，参照《内蒙古自治区卫生厅内卫财字（2012）33号》文件及《内蒙古自治区财政厅、卫生厅内财社（2013）1275号》文件，本着“优劳多得，向临床一线倾斜，适当拉开距离，倾向医疗质量和蒙中医学科建设及科研，实行按季结算、月发放、年终统一调整”的原则，特制定本方案。

第二条、医院以科室为单位进行核算。

第三条、收入和成本支出核算范围

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一、绩效收入核算范围

医疗科室以医疗收入为绩效收入，医技科室以执行医疗收入为绩效收入，药剂科室以药品收入为绩效收入。绩效收入包括:

1、科室现在已经开展的各种医疗项目；

2、目前正在准备开展的各种医疗项目； 3、随着医院发展将来开展的各种医疗项目。 全院绩效收入中不包括由医院代收代缴的项目。 二、成本支出核算范围

1、科室的成本项目为科室直接成本（包括人员支出、药品支出、材料支出、固定资产折旧、无形资产摊销、计提医疗风险基金、其他）和间接成本（分摊的相关医技科室成本），具体项目参照《巴林左旗蒙医中医医院成本管理暂行办法（试行）》及医院有关文件界定。

2、在科室支出中，医疗纠纷赔偿、科室自行安排招待费、差旅费、办公费、福利费、广告费及未通过医院统一安排，科室自行安排的其他成本支出，由本科室在奖励性绩效工资中支出。 第四条、概念界定:

1、科室收入：科室根据《内蒙古自治区医疗服务项目价格》（2004版）及有关规定实现的各项业务收入；

2、科室成本：参照《巴林左旗蒙医中医医院成本管理暂行办法（试行）》及医院有关文件界定；

3、科室利润：科室收入减去科室成本形成科室利润； 4、科室可分配奖励性绩效工资总额：根据科室劳务性奖励性绩效工资、医疗质量绩效工资及各项相关费用（如：科室招待费等）项目确认科室最终绩效工资额；

5、科室一定基础比例@%（即劳务性绩效比例）标准的界定：

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（1）临床、门诊科室执行相同的基础比例@%； （2）医技科室按各科情况执行不同的基础比例@%。 第五条、绩效考核及计算公式：

一、奖励性绩效考核：科室奖励性绩效考核工资分为两部分,一是科室劳务性绩效工资，二是科室医疗质量性绩效工资。

(一)科室劳务性绩效工资

科室收入减去科室成本，形成科室利润，乘以劳务性绩效考核指标与财务指标考核项目（如药占比降低、检查比、处置比提高）比例之和形成科室劳务性绩效工资。

（二）科室医疗质量性绩效工资

1、对科室医疗质量绩效考核进行统一管理，统一核算，按临床科室总利润的4%计提该类科室的总绩效，各被考核科室根据考核办的综合考核得分、科室编制床位数、床位使用率、床位周转率计算出该科室的绩效考核分数。用计提该类科室的医疗质量总绩效工资除以被考核科室的总分数，计算出同类科室医疗质量绩效每分价值，根据科室绩效考核分数和每分价值计算得出科室质量性绩效工资。

2、医技科室医疗质量绩效考核

医技科室收入较上年应以20%增长，材料比控制在一定范围内。

3、对中蒙医药重点倾斜、扶持

对自制药的成本实行由西药收入分摊的核算办法。根据各被考核科室的西药收入之和为权数，来分摊本期产生的自制药成本。自制药成本原则上按20-50%计入科室支出。

（三）科室分类

临床、门诊科室的绩效考核为一类，医技科室绩效考核为二类，药房、收款处绩效考核工资为三类，行政科室绩效考核工资为四类。

门诊科室诊费收入按80%直接计入劳务性绩效工资。 对科室的劳务性收费按10%增加科室收入。

急诊科（肠胃急病科）同临床科室相同的核算方案执行或参

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照临床科室平均奖核算，为了体现一致性原则，在一个会计年度内，只能选择一种核算方案。

二、计算公式

1、科室收入＝∑科室各项收费收入

2、科室成本＝∑科室为开展医疗服务活动而发生的各种消耗。包括人员支出、药品支出、材料支出、固定资产折旧、无形资产摊销、计提医疗风险基金、其他。

3、科室利润＝科室收入－科室成本

4、奖励性绩效工资总额=科室劳务性绩效工资+科室质量绩效工资-科室相关费用

其中：科室劳务性绩效工资=科室利润*（劳务性绩效比例+财务指标考核项目比例）+门诊诊费收入*80%

临床科室医疗质量绩效工资=科室医疗质量绩效考

核得分*每分价值

临床科室质量绩效考核得分=本科室绩效考核综合得

分*编制床位*床位使用率*床位周转率

门诊科室医疗质量绩效工资=科室人数*本科室质量绩效考核得分

同类科室医疗质量绩效考核总分=Σ（各科室医疗质

量绩效考核综合得分）

同类科室医疗质量绩效工资每分价值=同类科室医疗

质量绩效考核工资总额/同类科室医疗质量绩效考核总分

5、处置收入占科室总收入的百分比＝处置收入/科室总收入;

6、检查费收入占科室总收入的百分比＝检查费收入/ 科室总收入;

7、科室药品总收入占科室总收入的百分比（药占比）＝科室药品总收入/科室总收入。

8、月人均贡献率＝科室月利润/科室人数 9、药品成本计算及分摊

西药成本=西药自身成本+自制药成本 西药成本分摊系数=西药成本/西药收入

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=（西药自身成本+自制药成本）/

西药收入

科室西药成本分摊=科室西药收入*西药成本分摊系数 自制药成本=自制药收入*（1-差价率） 自制药成本原则上按20-50%计入科室支出。

第六条、领导绩效

院长奖励性绩效工资按科室主任平均奖励绩效的2倍发放，副院长奖励性绩效工资按科室主任平均奖励绩效的1-1.5倍发放。

第七条、绩效考核制度执行标准

一、医院薪酬设计是医院管理的必然趋势，医院一切收入和支出等统一由医院财务科管理，做到财务管理工作协调统一。

二、科内医疗器械使用参照《医院医疗器械管理办法》执行。

三、科室成本支出：参照《医院成本管理暂行办法（试行）》及医院有关文件执行。

四、科室办公用品可由医院统一配置或自行配置，科室自行购买时，必须符合医院要求，其费用一律由科室支出。

五、学科建设基金参照《重点学科管理办法》，绩效考核奖励基金参照《医院绩效考核方案》执行，科研奖励参照医院相关文件执行。

六、单病种付费具体管理办法根据号文件。上级主管部门或医院出台相关新时执行新。

七、科室退方管理：科室退方须按如下程序进行： （1）处置费、针灸理疗、手术麻醉等项目退方：开方医生开具红字处方并签字――科室主任签字――执行科室责任人签字――院长（副院长）签字—-财务科长签字---网络办授权—收款处退费。

（2）辅助检查项目退方：开方医生开具红字处方并签字――

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科室主任签字――执行科室责任人签字—-财务科长签字---网络办授权—收款处退费。

（3）药品退方：开方医生开具红字处方并签字――科室主任签字――药剂经办人员签字—-财务科长签字---网络办授权—收款处退费。

八、临床科室主任、医技科室主任、行政科室主任及行政科员绩效工资按医院相关文件执行。

九、对从其他单位聘请的医生的绩效考核暂参照医院相关科室（部门）标准执行。

第、以上各条适用巴林左旗蒙医中医医院所有科室。 第九条、本方案如与以前文件有冲突，一律按本办法执行。 第十条、本方案在试行期间,根据实际完成指标需要不断调整完善。本方案解释权在医院财务科（成本管理办公室）。 第十一条、本方案自2014年1月1日起执行。

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