如何开具企业完税证明(详细流程及附表)

法律规定：

《中华人民共和国税收征收管理法》第三十四条规定：“税务机关征收税款时，必须给纳税人开具完税凭证。扣缴义务人代扣、代收税款时，纳税人要求扣缴义务人开具代扣、代收税款凭证的，扣缴义务人应当开具。”

根据《税收征管法实施细则》的规定，完税凭证的种类有：各种完税证、缴款书、印花税票以及其他完税证明。

常见的完税证明有个人所得税完税证明、境外公司企业所得税完税证明、车船购置完税证明、契税完税证明等。

企业每月申报，凭税务申报表及财务报表去申报(也可以电子报税)，并交入银行税款，就可以拿到完税证明。

个人要开或想纳个人所得税，凭协议或合同及开票申请，身份证复印件等去税务局办理相关手续，交纳税金后，也可以立即各种完税证，作为完税证明使用。

完税证明是税务局开出来的，证明企业或个人已交纳税金的一份凭证。为企业取得资信需要去开份完税证明。具体流程如下：

（一）国内公司

1、向银行提供单位证明，让其调阅支付、代扣明细汇总打印。 2、要拿以下材料分别去国税、地税开具完税证明： ① 银行代扣凭证（见第1条）

② 《出具纳税情况证明申请表》（见文末附表）

③ 税务登记证（副本） ④ 单位公章

注：税务登记证，是从事生产、经营的纳税人向生产、经营地或者纳税义务发生地的主管税务机关申报办理税务登记时，所颁发的登记凭证。

除按照规定不需要发给税务登记证件的外，纳税人办理开立银行账户、申请减税、免税、退税等事项时，必须持税务登记证件。纳税人应将税务登记证件正本在其生产、经营场所或者办公场所公开悬挂，接受税务机关检查。

（二）境外公司

《境外公司所得税完税证明》、《外资企业和外国企业所得税纳税情况证明单》办理 办理单位： 当地主管国税局

办理程序： 纳税人到国税局各办税服务大厅全程服务窗口办理。 所需材料：

1、 外国企业承包工程作业或提供各种形式劳务，需开具境外公司所得税完税证明的： （1） 纳税人书面申请报告（应说明：A、境外公司名称；B、支付金额；C、与

境外公司结算情况）。

（2） 《外商承包工程作业税收认定表》或《外国企业提供劳务税收认定表》复印件。 （3） 已完税凭证复印件（通用缴款书应附申报表复印件）

2、从我国境内取得租金、利息、专利权使用费等费用的外国企业，需开具境外公司所得税完税证明的：

（1）《代扣代缴外国企业预提所得税税收认定表》复印件。 （2）已完税凭证和纳税申报表复印件

出具纳税情况证明申请表

纳税人识别号 纳税人名称 扣缴义务人标志 接受纳税证明单位 纳税编码 □是 证明类型 □ 纳税人 □ 扣缴义务人 1、出国：□旅游 □留学 □移民 □探亲； 2、□ 参加采购招标活动 3、□ 参加有关部门 评比 4、□ 总公司需要上市发行股票 5、□ 其他．详细内容： 申请原因 （公章） 负责人： 经办人: 年 月 日 审核意见： 审批意见： 经办人： 负责人： 年 月 日 年 月 日 纳税情况证明号 注：本表一式一份

填写示范

出具纳税情况证明申请表

纳税人识别号 纳税人名称 扣缴义务人标志 接受纳税证明 单位 440100***56** 纳税编码 ××市××有限公司 0112000142×× □是 证明类型 ××市××公司 √ □纳税人 □ 扣缴义务人 1、出国：□旅游 □留学 □移民 □探亲； √ 参加采购招标活动 2、□3、□ 参加有关部门 评比 4、□ 总公司需要上市发行股票 5、□ 其他．详细内容： 申请原因 公章 负责人：张×× 经办人: 李×× 201×年××月××日 审核意见： 审批意见： 经办人： 负责人： 年 月 日 年 月 日 纳税情况证明号 注：本表一式一份

开具个人所得税完税证明申请表

纳税人姓名 身份证件类型 委托代理人姓名 身份证件类型 申请完税证明期限 身份证件号码 身份证件号码 年 月 至 年 月 申请理由: 纳税人签字： 委托代理人签字: 年 月 日 年 月 日 受理人签字 年 月 日 完税证明字轨号码 说明：

1、 表格信息由纳税人或委托代理人填写，税务机关受理人员应在申请表上标注

完税证明字轨号码。

2、 纳税人申请开具完税证明时，应提交本人有效身份证件原件及复印件一份。 3、 纳税人委托他人申请开具完税证明，受托人应出示《委托授权书》原件，并

提交纳税人有效身份证件原件及复印件、受托人有效身份证件原件及复印件各一份。

4、 完税证明字轨号码是指完税证明右上角红色7位号码。 5、 申请理由填写开具个人完税证明的用途。

6、 此申请表一式一份，开具完税证明之后由税务机关留存。

开具个人所得税完税证明申请表

申请人姓名 纳税人类型 业员工 （√） 开具证明 用 途 内资企 外资企业中方员工 外籍 人员 身份证件号码 个体工商户业主 个人独资合伙企业投资者 行政事业单位员工 其他人员 需开具证明所属时期 以下由税务人员填写 受理人姓名 未开具证明原 因 填开时间

完税证明编号 开具个人所得税完税证明申请表 申请人姓名 纳税人类型 业员工 （√） 开具证明 用 途 内资企 外资企业中方员工 外籍 人员 身份证件号码 个体工商户业主 个人独资合伙企业投资者 行政事业单位员工 其他人员 需开具证明所属时期 以下由税务人员填写 受理人姓名 未开具证明原 因 填开时间

完税证明编号

开具个人所得税完税证明申请表

填表日期：2018年1月30日

申请人姓名 刘** 身份证类型 身份证 身份证证件号码 联系地址 340*************** 国籍或地区 中国 职业 区号+电话号码或手机号 企业高管 **市**路**号 23**** 已纳税款 325000 15000 3400000 联系方式（电话或邮件） 所得项目支付 工资薪金 其他所得 合计 开具用途 出国考察 邮政编码 税款所属期间 2018.1.1-12.31 2018.1.1-12.31 — 支付单位 安徽省**有限公司 安徽省**有限公司 — 以下由税务机关填写 经办人： 负责人： 填开时间 年 月 日 注：1、身份证件类型分为身份证、护照、军官证和户籍证明。 2、职业分为国家机关、事业单位、社会团体、工业、商业、服务行业、金融保险业、建筑业、交通运输业、勘察设计业、其他等。