第二讲：工商管理各学科发展趋势

一、 工商管理学科分类

美国商学院联盟（AACSB）将商学院划分为13个学科，它们是：会计（Accounting）、战略（Corporate Strategy/Business Policy/Business and Society ）、经济学（Economics）、财务（Finance）、人力资源管理（Human Resource Management）、保险（Insurance）、国际工商管理（International Business）、组织行为（Management/Organizational Behavior）、营销 （Marketing）、信息管理（MIS/CIS）、运作管理（Operations Management/Production）、运筹学 （Operations Research/Management Science/Decision Science）、房地产管理 （Real Estate）及其它学科或综合性学科（Others/Miscellaneous）。这个分类，除了运筹学以外，将其经济学的范围明确到管理经济学，大体上就是我们所说的工商管理学科。

在一个对商学院绩效进行的全面研究中，有研究人员将这些学科归为8个学科群：会计、财务、管理、管理信息系统、管理科学、营销、生产/运作管理以及保险、国际商务和房地产管理的综合。

结合国内外各方面的研究成果和实践，综合考虑国际上的一般发展规律和我国的具体情况，我们将工商管理学科体系分成四个类别的多个子学科：

第一，职能管理领域（学科）。包括：市场营销；会计；财务管理；运作管理； 技术管理；人力资源管理、信息管理。

这一领域是在工商管理中研究进行得相对比较成熟，并且企业都设有相关的职能部门负责这方面的工作。比如，在1955年以前，会计学长期停滞在借贷的平衡及会计准则的运用，而财务金融学停留在银行手续的传授。1955年，Menon H·Miller和Franco Modigliani共同发表了MM理论，“性地改变了公司理财的理论及实践，将公司理财从一个松散的工作程序及规则，改变为股东寻求最大股本价值的精细巧妙的法则。”这些领域都可直接应用到实践中去，是各院校进行MBA及在职培训的必备课程，也是企业必然要设立专门部门来执行的职能。同时，这些领域都有其自身的假定，有比较成熟的理论，研究也在一个比较确定的框架下进行。运作管理（Operation Management）的发展到现在也是相对比较成熟的，其前身为生产与运作管理（Operation and Production Management），后来由于服务业的发展，企业运作的问题已经很大的超过了生产的范围，于是这一学科也发生了变化。企业现在一般都没有这样的部门。

相比之下，人力资源管理领域不够成熟，理论上更多地依赖其他学科的知识成果，而尚未能完整地建立自己的理论。在新经济的背景下，它已经被提高到与企业前途息息相关的重要程度，在企业中成为重要的部门。但是，人力资源管理是面向实践的学科，其理论基础较很弱，这部分知识一方面来自于实践的总结，一方面来自于人－机工程学（工作分析）、组织行为（最主要的）、经济学与金融

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财务（薪酬）等学科。因此，在培养博士上，较少有顶尖的商学院培养人力资源管理方向的博士。

第二，基础性的领域 （学科）。包括：组织行为学；管理经济学。

组织行为学发端于心理学，具备自己的独特方法与思维习惯；管理经济学是微观经济学在企业中的应用，其核心内容仍为经济学范畴，但因其与企业紧密相关，故仍列在此。虽然组织行为学的成熟程度稍逊于管理经济学，然而这两个学科依然是基本被承认的“科学”。但是，企业中却没有这样的部门来负责，因为它们都是基础性的工作，每一个管理人员甚至具体工作人员在工作中都要经常碰到这样的问题。

第三，综合性的领域 （学科），即战略。

库恩在1962年发表其“范式”学说后的热烈讨论，催生了战略作为一个新学科的出现，学者们开始第一次定义了关于战略研究独特的范式。尽管实证方法的有效性受到越来越多的怀疑，但是关于这个领域的研究方法却依然没有一致意见。争论的焦点，是战略研究的根本基础到底在于长期的计划、内部竞争优势、还是环境分析？运用这样方法上的和理论上的局限性，越来越多的博士培养项目开始用非实证的、非线性的、而是主观性的范式。战略无比重要，但是企业却一般没有这样的部门，而一般是由最高管理者直接进行管理的。哈佛商学院的战略方向博士培养，不是以哲学博士（Ph.D.）的名义，而是以工商管理博士 （DBA）的名义进行的。

第四，应用领域，包括项目管理、房地产管理、电子商务、医疗管理等。 实际上，上面所列举的三个领域的各学科同时都是一个应用领域。单独再列出一个应用领域，指的是这些领域严格地讲不能成为学科，因为它们所应用的知识内容来自于基础学科、职能学科和综合学科，将这些领域中的知识具体应用到某一特定的领域中。同时，这些领域也是发展最快、最容易受到实践影响的领域。

我们将这些学科的关系用图1来表示。

人力资源管理市场营销会计财务管理技术管理信息管理组织行为学管理经济学战略管理

职能管理领域 基础领域 综合领域

应用领域：

国际工商管理、保险、房地产管理、旅游管理、医疗管理、项目管理、电 子商务、创业管理、赛事及休闲管理等等。

图1 工商管理学科的体系

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我们这样的划分，与AACSB的13个学科相比较：由于我们将运筹学归入了管理科学与工程，所以我们这里没运筹学；但是我们的职能领域中增加了技术管理，主要是考虑两个方面：第一，技术管理是工商管理未来的重要发展方向之一，国际上一些一流大学的学科建设中也正在加强这一方面；第二，我国有传统的技术经济及管理二级学科，而且是我国发展较早、相对比较成熟的学科。这样看来，我们与AACSB的学科划分基本上是一致的。

二、 组织行为学

1. 发展趋势

任何一门学科的发展部有其自身的规律，像其它学科一样，组织行为学也会朝深度和广度两个方向发展。

第一，“组织行为学”中“组织”的含义将不断扩大。组织行为学一般包括个体、群体和组织三个层面的内容，研究个体的行为、群体的行为和组织的行为，一般来说，组织的行为这一层面包括有：组织结构与行为、组织中的利益团体、权力系统和政治行为、组织文化、组织发展和变革管理等，这几年来，组织层面研究的对象有向更广的范围发展的趋势，如组织与环境之间的行为和相互关系。这里的\"环境\"是广义的，包括企业所有的利益相关者：企业的竞争对手、供应商、客户、所在社区、机构等）。西方学者提出的组织生态学（organizational ecology）和商业生态系统理论（business ecosystem theory）则是把组织放在一个生态系统内来研究整个系统内各组织之间的行为和相互关系，从而不仅可以预测某个组织的绩效和命运，还可以预测整个生态系统的绩效和命运。总之，“组织行为学”的范围在不断扩大，即包括“个人的行为”、“群体的行为”、“组织的行为”、以及“由不同组织组成的更大系统的行为”。

第二，“组织行为学”中“行为”的含义也在变化。随着社会的发展和企业面临环境的快速变化，组织必须建立新的行为，才能得到生存和发展。近年来，西方学者提出的“组织学习”、“组织创新”和“知识管理”就是组织中新的行为的例子。

第三，对组织行为学中有关概念的研究将会更加深入和细化。譬如，以前组织行为学中在研究影响人的行为的因素时，提出了“个性”、“能力”、“价值观”、 “态度”等概念，这些概念有时反映的是对一个人笼统的、综合的评价，而不够具体和有针对性。后来，人们提出了“胜任力”（competency） 的概念，它是指人们与其任务情景相联系的综合才能。管理胜任力是管理者诸项要素有机结合所形成的能力，它表现为管理者凭借自己的道德品格素质、个性心理素质、身体与年龄素质，把知识和经验有机结合起来具体运用于工作与经营管理过程的能力，它随着管理或工作环境的发展而变化，具有动态性。人们开始研究有效的管理者的管理胜任力的结构和组成，以及不同情景下所需要不同类型的胜任力。关于个性，我们常说某个人“自信”，现在人们则提出“自我效能感”的概念，它是指某人在某

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种环境下对完成某种具体任务的信心程度。关于“态度”的概念，人们也将其更具体化了，提出了对个人工作和工作所在组织的态度，即“工作承诺”和“组织承诺”等概念。

第四，组织行为学与其他学科的交叉融合将会进一步加强。以前，组织行为学的发展一直得到心理学、社会学、文化人类学、政治学等学科的理论支持。可以预见，今后组织行为学与这些学科之间的交叉融合将会不断加强。另外，组织行为学与复杂性科学之间的交叉融合将会成为未来一个新的热点。

随着科学的发展和技术的进步，以及自然和社会现象变得日益复杂，人类不断进行探索，大量新的发现不断地冲击着经典科学的传统观念。系统论、信息论、控制论、耗散结构论（主要研究非平衡相变与自组织）、突变论（主要研究连续过程引起的不连续结果）、协同论（主要研究系统的演化与自组织）、混沌论（主要研究确定性系统的内在随机性）、超循环论（主要研究在生命系统演化行为基础上的自组织理论）等新科学理论不断诞生。复杂性科学正是在这样的背景下提出来的，它包涵了上述各种理论，其研究对象是各种复杂大系统。复杂性科学是当前世界科学发展的热点和前沿，其研究与应用正在向各个学科（包括管理学科）渗透，正在成为受到众多学科领域人员关注的交叉科学研究领域。近年来，我国 也开始了复杂性科学方面的研究，国家自然科学基金委员会管理科学部资助了很多这方面的研究和社会宣传活动。应该说，复杂性科学与管理的结合是非常重要的，正在成为一个新的学科交叉研究领域。

第五，今后组织行为学的研究将要着力解决组织所面临的各种挑战和问题。譬如，美国在结束“脑的10年”（1990-2000）之际，又将2000-2010定为“行为的10年”（Decade of Behavior，DoB）。“行为的10年”计划有3个重要目标，（1）健康的国家：重点研究行为和健康之间的关系，如何对疾病进行终生预防，搞清药物成瘾、慢性疾病的形成原因；（2）安全的国家：提高各阶层公民的安全保障水平，包括家庭、社区、工作场所和交通等方面的安全。（3）教育良好的国家：研究儿童如何思考、高技术人才再培训的最佳途径、以及对阅读和书写技能困难的成人进行干预的方法。这些问题在我国同样是重要的。除此之外，反毒品、反艾滋病等问题；经济活动中的消费行为、企业形象、广告与购买行为的关系、城市布点与行为的关系等；司法和有关的行为问题，如犯罪行为分析、犯罪行为的行为改造、吸毒问题的行为改造等；我国现阶段思想政治工作与行为科学的结合应如何进行。所有这些，都是组织行为学在国家和社会的层面上面临的重要问题和挑战，值得研究。

在组织层面上，环境的巨变对组织行为学也提出了大量新的研究课题。譬如，信息网络技术环境下人的角色、行为、素质和伦理问题，网络经济和电子商务环境下人与人之间的信任、伦理道德和消费行为，知识经济环境下群体的创造力、知识管理和激励机制，新经济环境下领导的角色，动态复杂情况下领导的决策行为，组织结构的扁平化和网络化给组织内外部行为带来的变化，全球化经营带来

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的组织文化之间的碰撞、冲突和整合，管理方法和经验的跨文化移植问题，经济转型期的组织变革问题，变化环境下的组织学习（organizational learning）、组织创新和知识管理问题……这些都将是组织行为学今后研究解决的问题，会对整个

学科理论的发展产生重要影响。

2. 优先和重点发展的领域和项目

 人的决策行为缺陷与决策效能研究  复杂问题的决策理论与方法研究  学习过程中的心智模式研究

 网络经济和技术环境下人的行为方式变化及对人的要求研究  经济转型期激励机制研究  中国团队工作的理论和方法体系研究  中国企业家的领导方式和领导风格研究

 组织结构的发展变化趋势及实施这些变革中的组织行为问题研究  组织学习和学习型组织的研究  知识管理及知识化员工管理研究  经济转型期的组织变革问题研究  企业文化整合研究  跨文化管理问题研究

 企业先进生产技术和生产运作模式变革中的组织行为问题研究 3. 研究方法

组织行为学采用了丰富的研究方法，这些研究方法可以从不同的角度进行划分。根据研究的性质，可以将组织行为学的研究方法分为以下几种：

理论研究：是指为了发展和完善该学科的知识体系而进行的研究，侧重于从理论的角度对人的心理和行为规律进行探索，并不关注研究成果是否能够应用于实践和怎么应用于实践的间趣，例如，对人性的探究等。

应用研究：是指为了解决组织中普遍存在的问题，着眼于研究结果的潜在应用价值而进行的研究。这类研究侧重于对观察结果的证明，以及如何将新的研究结果应用于现实的管理工作中，因此是对实践工作较有价值的研究，例如，工作再设计、组织发展等。

行动研究：是指针对某种特定的情况而进行的调查性研究，通过调查分析，找出存在的问题，从而采取一定的方法减少和消除发生在组织结构、人员、技术或环境等方面的问题，并提出有效的变革措施。这类研究强调理论与应用的密切结合。

根据研究的探度，可以分为以下三种研究方法：

描述性研究：即说明客观事物的状况、特点和出现频率等，一般只反映组织

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行为的现实，只回答“是什么”，不涉及事物之间的联系，不回答“为什么”，也不考虑具体的干预措施。组织中经常采用的描述性研究方法是各种形式的员工态度调查等。

预测性研究：是指根据过去和现在的表现中所反映出来的客观规律，对今后所要发生的现象进行预测，例如对员工今后表现的预测、对组织目标完成情况的预测等。预测性研究对有效控制人的行为和绩效具有非常重要的意义。

因果性研究：是指分析各个变量之间相互关系的研究方法，通过这种研究方法得到几个变量之间的因果关系。例如，发现一个人所受到的激励与他的工作绩效之间的因果关系。

根据变量的可控程度，可以将组织行为学的研究方法划分为：

文献研究：这是一种间接研究方法，主要是通过查阅已有的文献资料，进行分析综合得出结论。

现场研究：是指在现实的情境中对人的行为进行研究。现场研究会使被试的反应更加自然，但由于缺乏对环境的控制，大量的偶然事件和额外变量会出现在研究中，使得所要研究的变量之间关系变得错综复杂。

实验室研究：指的是按照精密的实验设计，在实验室中进行的研究。实验室能有效控制无关变量的影响，增强实验结果的可靠性，但是，实验室研究可能会有失真性。

在组织行为学中，搜集数据资料的方法主要有以下几种：

观察法：是指在自然条件下，观察者通过感官直接观察他人的行为，并将观察结果进行系统记录的方法。在观察的同时，常常辅之以各种视听手段，例如录音、录像设备等。

谈话法：指的是研究者通过口头信息沟通的方式直接了解他人的心理与行为的方法。根据谈话的组织情况，可以分成无结构和有结构的谈话。

问卷法：通过书面的问卷了解被调查者的心理与行为，常用的问卷量表有是非法、选择法和等级排列法等等。问卷法可以保证在短时间内收集到大量的信息，并且结果容易量化。

实验法：是指研究者有目的的在严格控制的环境中设定一定的环境条件从而引发被研究者产生某种行为特征。

测验法：是指采用标准化的心理测验量表或精密的测量仪器测量被研究者的心理与行为特征的方法。

个案法：是指对某--个体、群体或组织进行较长时间内连续的调查研究，了解其行为发展全过程的方法。

在进行组织行为学的研究时，由于研究对象是人，因此需要注意研究中的道德问题。美国心理学会在1973年就制定了“使用参与人进行研究的伦理原则”，主要内容包括：在研究中，不能影响被研究者的生理和心理健康，不应给予任何恐慌、担心以及情绪冲击等不良刺激，并且应避免产生不愉快、疲劳感等研究程

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序。如果在实验中采取隐瞒研究真实目的和意图的做法，应该在实验后将研究的真实意图告诉被试者，以便使被试者理解这样做的理由。研究人员必须对研究过程中获得的被试者个人信息进行保密，保障个人隐私不被泄漏。研究中的角色扮演，要得到当事人的理解、认同，要保护人的权利、利益，尊重其人格尊严[6]。

4. 学术组织和学术刊物 （1）国外学术组织与学术刊物 学术组织：

 国际行为科合会

 美国管理学会（Academy of Management: AOM），其中包括组织行为学

分会

 美国心理学会（American Psychological Association: APA），第14分会为

工业与组织心理学分会（Society for Industrial and Organizational Psychology）

 人力资源管理学会（Society for Human Resource Management）  国际人事管理学会（International Personnel Management Association）  国际应用心理学会（International Association of Applied Psychology）  商业教育学会（Academy of Business Education）

 人力资源发展学会（Academy of Human Resource Development）  美国中国管理教育学会（American Chinese Management Educator

Association） 学术期刊：

 Employee Benefit Plan Review  Employee Benefits Journal  Employee Counseling Today  Employee Relations

 Employee Relations Law Journal

 Employment Bulletin & Industrial Relations Digest  Employment News

 Employment Relations Today, formerly EEO Today  Employment Journal of Organizational Behavior  Employment Organization

 Employment Studies of Management & Organization  Journal of Applied Psychology

 Journal of Communication Management, formerly Journal of Organizational

Communications

 Journal of Knowledge Management

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 Journal of Managerial Psychology

 Journal of Occupational & Organizational Psychology  Journal of Organizational Behavior

 Journal of Organizational Behavior Management  Journal of Organizational Change Management  Leadership & Organization Development Journal  Leadership Quarterly

 Organization for Economic Cooperation & Development

 Organization Development Journal  Organization Science  Organization Studies

 Organizational Behavior & Human Decision Processes  Organizational Dynamics

 People Management, formerly Personnel Management  Personnel Psychology  Personnel Review  Psychology & Marketing

 Public Performance & Management Review  Public Personnel Management  Public Relations Journal  Public Relations Quarterly  Public Relations Review

 Review of Public Personnel Administration  Training

 Training & Development

 Training & Management Development Methods  Training Tomorrow

 Zeitschrift Fuehrung & Organization 2）国内学术组织与学术期刊： 学术组织：

 中国行为科学学会及其下属各省市分会  中国管理学会  中国人力资源管理学会

 中国心理学会工业与管理心理专业委员会  中国心理学会社会心理专业委员会 学术刊物：

 《中国管理科学》

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（

 《管理科学学报》  《管理工程学报》  《心理学报》  《应用心理学》  《行为科学》  《南开管理评论》  《中外企业文化》  《中外管理》  《中外管理导报》

不足之处是：目前国内根本没有以组织行为学命名的专业学术刊物，研究人员的文章只能往综合性的几个管理刊物如《中国管理科学》、《管理科学学报》、《管理工程学报》、《南开管理评论》以及心理学方面的刊物如《心理学报》、《应用心理学》等上投。学术刊物数量的不足，严重影响了这方面研究的开展和传播。

三、 会计学

1. 发展趋势

会计学是经济学或管理学家族中最古老的学科。现代会计学研究以计算机为基础的会计信息系统，在技术层面上是关于会计信息的生产、传递、利用和签证等的概念、理论和万法的总称；在社会层面上有时关于会计信息的生产（或提供）者和会计信息的使用（接受）者之间关系的学说。会计学可以分成基本学科和新兴学科。前者包括财务会计、管理会计、审计和税务会计，后者包括行为会计、社会会计、环境会计、司法（Forensic）会计、人力资源会计等。基础学科已经形成比较完善的知识体系，也积累了丰厚的研究成果，对于会计实务和会计教育的发展起着积极的指导作用。新兴学科尚未完全成熟，但是会计学对环境变化所做出的必要的反映，代表着会计学发展的前沿。

会计学发展的主要动因来自会计赖以运行的环境。经济全球化、区域化和集团化，证券市场发展，信息、通讯和制造技术进步，企业的规模增大和组织结构复杂化，经济权利在少数公司的集中等，在会计学的未来发展中将起着决定性作用。我们认为，在会计学发展中，下列几种趋势（或方向）特别值得注意：

第一，自然科学、社会科学与会计学进一步综合和贯通。这主要是因为会计学科是应用学科，现实中的会计问题往往是度、多层面的。会计研究中定量万法广泛采用和行为会计兴起为这种趋势提供了佐证。

第二，定量与定性并重、实证与规范并重。这主要是因为会计现象具有质和量双重性，而实证研究和规范研究本来又是相互补充的。例如，对实证性研究结果的解释以及对规范研究结论的证实、管理会计中以代理人理论为基础的激励制度研究等，反映了这一趋势。

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第三，泛会计化（向其他学科领域渗透）和非会计化的倾向将日益显著。这主要是信息技术在会计实务应用的结果。它一方面便会计信息生产和使用简化和普及，那些未曾学过会计、从事似乎与会计无关的工作的人员，也在从事传统上必须由会计人员完成的工作，会计工作越来越像“傻瓜相机”；另一方面又便会计人员从琐碎的日常事务中摆脱出来，致力于会计信息的\"深加工\"，从而涉及到本来不属于会计人员所从事的工作、不属于会计学科所包括的内容。正所谓\"会计信息越来越重要，但会计人员却越来越少\"。

第四，会计研究的方法和理论基础多样化。这主要是由于研究对象、研究对象的层面以及研究目的的多样化所决定的。目前可以罗列的方法包括分析性的（Analytic）、问卷调查（Survey）、以历史数据为基础（Archival）、实验室试验、文献考证、案例/现场研究、行为模拟、综合性研究方法等，可以罗列的理论基础包括经济学、组织行为、心理学、生产与运作管理、战略管理、历史学、社会学、数学、数理统计等。

在战略上，我国会计研究，要为会计实务和会计教育的发展提供理论、方法或者各种问题的解决方案；要在基础研究与应用研究并举前提下，突出应用研究；对于国外会计学的跟踪与引进研究要与基于我国国情或制度背景；要使会计学科与管理信息系统、决策支持系统。管理咨询等学科有机协调起来；会计学科既要适应政治、经济、法律、文化、技术等环境，也对环境的重塑发挥能动作用；同时，会计学科要从操作型彻底转变为分析型，从以编辑数据为导向转变为以应用数据导向。

2. 优先和重点发展的领域和项目

 现代会计方研究  集团公司财务管理控制系统

 税计征中国际转移价格确定方法的研究  公司盈余管理研究

 现代信息技术条件下的财务会计信息披露与鉴证  我国会计准则的国际化研究  我国会计职业化教育研究

 我国会计本科教材体系、教学方法、教学内容、教学手段的改革  我国博士研究生课程体系设计

 会计信息、会计计量、会计选择与证券市场的关系研究  会计政治化埋论研究

 以财务信息为基础的报酬与激励制度研究  我国高新技术企业成本管理体系的创新研究  会计职业道德研究

 智能系统、神经网络、互联网、电子商务与会计

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 会计的机构性或制度性 （Institutional）研究

 战略性管理会计研究

 质量成本的理论与操作程序研究

3. 研究方法

从国外情况看，1960和1970年代是会计研究方法的转折点。其标志一是1968年鲍尔 （Ray Ball）和布朗（Philip Brow）发表《会计收益数据的经验性评价》与1978年瓦茨（Ross L.Watts）和奇默尔曼（Jerold L.Zimmeman）发表《论会计准则决定中的实证埋论》。前者开会计经验 （Empirical）研究的先河，后者第一次树起会计实证（Positive）研究的旗帜。两者之间尽管在最初存在着明显的差别。但从纯粹方角度一般都认为后者应该包括前者，统称为实证研究，目前实证研究的势头似乎有所减缓但仍然是会计学术研究的主流。同期，还有行为 （Behavioral）研究、实地（Field）研究和分析（Analytical）研究、问卷调查等研究方法。国外新的研究方法的采用带来现代会计研究的繁荣，促成庞杂的现代会计理论体系的形成，也丰富了现代会计知识的内容。

在我国，国外已有的研究方法都已引入，但我国会计研究在总体上仍沿袭传统的、与规范研究近似的方法，应该说，这些方法已经不适应我国会计研究的需要，大约从1995年开始，一些学者借鉴或模仿西方学者基于证券市场的历史数据进行实证研究，目前似已成为一股强大潮流在一些高等院校和研究机构涌动。应该指出的是：仅从方角度看。实证研究作为一种方法是数学、统计学、计量经济学、哲学等学科长期发展的成果，其科学性是毋庸置疑的。但是，我国证券市场仍在发育之中，凭直观判断，其历史数据尚未积累到足以提炼出规律性的程度：我国上市公司、证券公司违规严重，会计信息大面积失真；由于经济环境和制度背景（Institutional Background）不同，在我国实证研究的结果还不能简单地比照国外学者的方式予以解释。这些决定了实证研究方法在我国会计研究中采用的广度和深度将受到多方面的。其次，现场研究在我国学术界受到越来越多的重视。这种方法不仅容易与我国传统的调查研究万法相衔接，取得有用的研究成果，而且有助于对实证研究结果给出符合中国实际的解释。在我国，会计实证研究还需要时间、需要其他方法的配合（如为了弄清制度背景必须做些扎扎实实的实地研究和文献考证的方法）。

4. 学术组织和学术刊物 （1）国外会计学会及其刊物

世界各国有许多组织（例如美国管理会计协会――IMA、美国注册会计师协会――AICPA、国际会计师联合会――IFAD等）参与会计学术研究，但纯会计性而且最有影响的组织应首推美国会计学会（American Accounting Association――AAA）。AAA的宗旨是在世界范围内将会计教育、研究和实务提

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升到顶级水平，目前主办三份杂志，它们是： The Accounting Review（TAR） Issues in Accounting Education（IAE） Accounting Horizons（AH）

AAA除按地区设立的8个分会之外，还按功能设立15个分会，包括： ―― 会计、杂志和社会分会，主办：Behavioral Research in Accounting ―― 税务分会，主办：Journal of American Taxation Association ―― 财务分会，主办：Auditing：A Journal of Practice & Theory ―― 管理会计分会，主办：Journal of Management Accounting Research ―― 信息系统分会，主办：Journal of Information System

―― 国际会计分会，主办：Journal of International Accounting Research ―― 公众利益分部，主办：Accounting & Public Interest ―― 人工智能/新兴技术分会 ―― 两年大专分会

―― 教学与课程体系设置分会 ―― 会计中性别问题分会 ―― 与非盈利组织分会

英文重要刊物（包括AAA的刊物）

下列三大会计刊物被会计学术界普遍认为可为顶级杂志 Journal of Accounting Research（芝加哥大学主办） Journal of Accounting and Economics（罗彻斯特大学主办） The Accounting Review（美国会计学会主办）

另据美国Stephen A.Zeff教授研究：截止到1996年6月全世界英文会计学术研究刊物共77份，通过对12家最著名图书馆（美国5家，英国5家，澳大利亚2家）调查，确认被12家图书馆同时订购的刊物是： Abacus

Accounting and Business Research Accounting Horizons

Accounting, Organization and Society The Accounting Review

Journal of Accounting and Economics Journal of Accounting Literature Journal of Accounting Research

Journal of Business Finance & Accounting （2）我国会计学科的学术刊物和学术组织（106）

我国会计专业的杂志比较多，很多省份的财政部门都有一份杂志，但其中的

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文章，大多不是学术性的，而是工作总结、体会、文件等等。我国主要的会计学术刊物有中国会计学会主办的《会计研究》、中国审计学会主办的《审计研究》。 我国主要的会计学术组织包括中国会计学会，中国成本研究会，中国会计教授会和中国中青年财务成本研究会。

四、 财务学

1. 发展趋势

现代财务学科体系和学术研究科学规范起源于1950年代后期，主要关注投资者的储蓄如何通过金融市场和中介分配给企业用于投资经营创造和分配资本价值。财务学科分为两大领域：投资学（Investment）和公司财务（Corporate Finance）。投资学研究金融市场投资者的风险收益衡量问题，即投资者在风险偏好下的投资组合选择行为，目的在于为投资组合实践提供理论基础和分析工具，核心内容为资产定价（Assets Pricing）；公司财务关注资本市场环境下，企业决策对企业价值的影响，目的在于为企业提供基于市场价值的决策分析工具，其内容可分为企业估价（Valuation）、资本结构（Capital Structure）和公司治理（Corporate Governance ）。从学科发展来看，财务学科的基础是金融经济学。金融经济学为财务学科的两大领域提供理论基础。金融经济学研究可分为二大领域：金融市场建立均衡的机制，以及企业理论、信息经济学与博突理论、合约理论等公司财务高级理论。

随着经济实践的发展、信息技术飞速进步、数据的充实和研究的深入，财务学科的研究受到不断的挑战，以往认为\"最经得住实证检验的\"理论模型和假说开始面临众多无法解释的问锤。这些挑战大大促进了当前财务学科的国际前沿研究。

在投资学与资本市场领域，由于新的资产定价问题不断出现，形成了所谓新金融现象，例如，新的实证研究发现资产定价两大迷惑：为什么股票平均收益率如此之高？为什么股票收益波动如此之大？由此产生了金融市场微结构和行为金融两大热点研究领域。

在公司财务领域，呈现出经典问题深化、研究领域扩展以及构建新的理论基础的趋势，包括：公司治理问题的研究边界扩展至与法律、国际比较的交叉学科上；对资本结构问题在寻求新的理论假说；在公司资本预算、投资决策财务风险准则领域寻求摒弃净现值（NPV）准则的新规范；行为公司财务与证券设计兴起。新兴的金融工程领域便财务学科与信息技术紧密结合，采用各种工程万法和手段进行创新金融产品的设计、开发和实施，创造性地解决各种金融与财务问题，以风险管理为核芯，渗透进企业经营管理的各个方面。

结合我国财务学科实际情况，当前要认真注意和积极引进最新的前沿研究成果，同时尊重历史发展过程中我们已经取得的学科建设成果，理清学科关系。具

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体地说，要将原来与西方经济学系科对口的以货币银行学和国际金融学为核 心内容的学科领域界定为宏观金融，而将与西方商学院对口的以公司财务和资本市场为基本内容的学科领域界定为微观金融，或称财务学。从人才培养的角度，建议将财务学科作为工商管理一级学科下的二级学科，列为“十五”期间重点培育的学科，促进其超常规发展，跃上一个新的台阶。特别要加强博士层次的研究型人才的培养，建设若干重点院校的财务研究中心。

2. 优先和重点发展的领域和项目

 资本市场发展基础构建  股票市场资源配置效率  风险管理  金融监管

 中国股票市场统一指数构建  信用建设和债券市场发展  公司控制权市场

 社会保障资金投资股票市场  公司治理

 上市公司投融资行为、效率及其监管  银行系统与证券市场并存环境下的监管问题 3. 研究方法

财务学科特别强调重视从企业和市场实际出发的实证研究，依赖于实际数据的支持和检验。面向实际的问题，从数据出发，通过建立模型来揭示数据所隐含的规律，从中提取新的金融概念;或者在问题中发现新的金融概念，建立模型来描述概念，进而利用实际数据来检验其正确性。由问题导向，数据、模型和概念三者交互作用有机结合，是目前金融学主流研究的基本万法。

财务学科学术研究方法包括数理模型方法（数理金融，mathematical finance）和以统计计量方法为基础的实证研究方法（Empirical Studies），包括事件研究（Event Studies）和长期业绩变化研究。

数理金融通常采用比较艰深的数学工具，通过数学建模来分析金融问题，对于构建精确严格的金融学理论体系无疑是有好处的。由于金融市场并非完美，信息不对称等客观存在，以信息完备、市场完美有效为前提的金融经济学研究方法难以解释大量的金融现象，信息经济学和博弈理论成为金融经济学重要的研究方法。

数理模型需要实证研究检验。事件研究通过公司证券市价对事件信息披露后短期的反应来度量事件对企业价值的影响。据Campbell等学者考证，事件研究方法最早用于金融研究可以追溯到DoI1ey（1933）对股票分割的价格变化研究。

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60年代后期，Ball和 Brow（1968）研究公司收益的信息含义及Fama、Fisher、Jensen和Ro11（1969）考察股票价格变化和分析股票分割的企业价值效应，奠定了事件研究方法在金融经济学研究中的地位。长期业绩实证方法（Long-Term Performance）采用会计收益数据和股票收益数据研究公司财务事件发生后的长期经营业绩变化或股票市场收益）。

事件研究方法和长期研究万法根据计量经济学和统计学原理构造计量模型，选用符合统计要求的大样本数据，检验己有的公司财务理论假说，从而判断理论模型是否，或多大程度符合和诠释了实际公司财务现象。这两种万法用于公司财务研究的理论基础是企业理论和金融市场有效性理论。因为按照 Alchian和Demsetz （1972）提出的“企业为一组明确合约的组合体”的企业理论，股权投资者以外的其它利益要求者的利益有明确的合约保护，股权投资者是剩余收益所有者和企业决策成本的唯一承受者。因此，企业价值最大化等同于股东价值最大化，而且企业经营的财务目标自然是股东价值最大化。而按照资本市场有效性理论，企业决策对企业价值变化的影响可以直接通过股票价格变化来度量，例如，兼并收购、重组。

由于公司和金融市场公开信息和资本市场数据日益增加，是计量统计方法应用的最佳场所，可以提供符合统计特征的大样本数据和解释，因此，以大样本数据为对象的事件研究和长期业绩研究方法在金融经济学实证研究中得以流行，占据主流地位（72%的论文采用实证方法），在检验金融经济学理论假说申发挥了积极作用。

此外，临床诊断万法（Clinical Research）日益受到重视。该方法的特点在于：  在研究作用和目的上，传统统计检验实证研究往往以检验金融经济学理

论为主，而临床诊断研究可以验证理论假说，但更主要是弥补大样本实证研究的不足，从实际参与者中获得有价值的实践信息，提供对企业和个体行为环境的丰富理解，为理论和大样本统计检验提出新的思想、问题和研究线索。

 在研究对象数量方面，传统的统计检验实证研究对象为大样本。而临床

诊断研究则根据研究目的设置样本，从一个（Gillan 等 2000）、两个（Kaplan等1996）到几十个（Bruner等1999）甚至上百个（Graham和Harvey l999）。但大多数情况下，研究对象关注一个或少数案例。  在数据收集方式上，传统实证研究依靠公开标准化的数据。而临床诊断

研究的 数据收集更为主动，需要获得与样本或事件相关的非公开信息，包括公司内部文件、管理报告、会议记录等，还要访谈事件决策过程中的参与者。

 在样本分析方面，传统的统计检验研究注重样本数据的收集和数据的数

学处理，根据处理结果来分析其所蕴涵的经济含义，难以考察不能量化的因素的影响。而临床诊断研究不仅进行数据分析，还包括样本事件的

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背景、发展演变过程调查访问等，深入考察不能量化的因素的影响。 临床诊断应用时可以同时采用事件分析和长期业绩方法，以考察样本或事件的短期市场反应和长期实际运行结果。《金融经济学》自19年推出采用临床诊断万法的文章以来，已发表这类文章近 50篇，占全部发表论文总数的8%。《金融经济学》鼓励和促进了临床诊断研究的蓬勃发展。临床诊断研究在检验现有理论假说、发现新的研究问题，为理论研究和实证研究提供了线索等方面的作用日益明显，实现了“促进理论和实证研究向更高水平发展”的初衷，丰富、扩展和深化了学术界对公司财务行为的理解。临床诊断研究方法的重要性和价值日益被金融经济学学术界所认同。1999年7月在《金融经济学》与哈佛商学院联合召开的“金融研究方”会议上，展示了临床诊断方法在融资、重组、非财务信息与市场反应、金融创新和风险管理方面的应用。近年来，Journal of Finance、Journal of Banking & Finance等金融学术刊物也陆续刊登临床诊断论文，尚未公开发表的临床诊断文章日益增加。临床诊断万法已经与大样本计量研究方法一起作为金融经济学实证研究的主流方法。

4. 学术组织和学术刊物 国外财务学科的重要学会和刊物

● 美国财务学会（American Finance Association） ● 财务管理学会（Financial Management Associate） ● 财务研究学会（Society for Financial Studies）

● 国际金融工程师学会（International Association of Financial Engineers） ● 国际财务管理学会（Financial Management Associate International） ● 全球风险管理协会（Global Association of Risk Professionals） ● 亚太金融学会（Asia-Pacific Finance Association , APFA） 财务学科国际刊物上百种，其中，美国就有60多种。

最权威的财务学术刊物为：《金融》（Journal of Finance）、《金融经济学》（Journal of Financial Economics）、《金融研究评论》（Review of Financial Studies）等。

第二级核心刊物包括：《财务管理》（Financial Management）、《银行与金融》（Journal of Banking & Finance）、《金融市场、机构和工具》（Financial Markets , Institutions and Instruments）等。

地区性财务领域学术刊物包括：European Finance Review , European Financial Management , European Investment Review , Pacific-Basin Finance Journal 等。

当然，其他权威经济学杂志也刊登财务学科领域的学术论文，例如：American Economic Review、Rand Journal of Economics , Journal of Political Economy等。

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此外，此外学科还有若干高水平的应用导向刊物。包括：Financial Analysts Journal（发行量最大），Journal of Applied Corporate Finance，journal of Portfolio Management , Applied Financial Economics等。

五、 技术管理学

1. 发展趋势

技术管理（Management of Technology，MOT）学科是一门关于开发和使用技术，创造竞争优势和财富的学科。随着技术在企业经营和竞争中的作用、地位日益提高，技术活动范围延伸和扩展，技术管理的范围也随之扩展。因此目前技术管理的覆盖面已扩展到技术活动的延伸领域，即从研究开发到新产品的生产、营销的技术实现全过程，并且注重技术的战略管理，即关注技术管理与其他职能管理的集成。

从国际范围内来考察技术管理学科的发展方向和趋势，我们可以看到：技术管理是一门新兴学科，在20世纪80年代才开始正式创立，尚未形成较完整的学科体系，但发展迅速，变化很快。这一学科发展的几个主要趋势是：

第一，技术管理所涉及的空间和时间范围在不断扩展。从关注技术活动的某些阶段 （研究开发阶段，向关注技术活动的全过程（技术创新过程，发展；从关注单项活动（技术开发活动，向关注多项活动集成（技术开发、组织变动、人力资源开发等演进；从关注局部活动（技术性活动，向关注全局性活动（技术、生产、商业等变化；从静态管理向动态管理推进，强调适应不断变化的环境并及时调整。技术战略受到高度重视，成为一个新兴的重要领域。

第二，与经济、科技、管理实际结合越来越紧密。由于技术进步加速产业发展，尤其是新兴的高技术产业的发展对技术的依赖程度越来越高，且不同产业技术管理的差异性较大，因此，行业技术管理的需求旺盛，得到产业界和学术界的重视。

第三，强调实用性。技术管理学科的发展一直与企业实际运作紧密结合，在科技与经济结合越来越紧密的知识经济时代，这一趋势将更加突出。

我国的技术管理学科发展，要紧跟国际学术前沿，实现重点领域与国际同步发展；填补重要内容上的空白，建立与国际接轨又结合国情的学科体系；加强和社会各界的扶持，扩充研究教学队伍，增强研究群体实力；抓住新兴交叉学科发展机遇，争取在5年左右的时间达到国际先进、接近一流的水平。具体措施方面，要强化技术管理学科地位，调整学科结构，技术经济及管理专业要在深化传统的技术经济评价研究的同时，把重点转向技术管理。同时，我们要抓住技术管理学科刚刚兴起的机会，对重点的内容加强深入研究，对重点的空白，要尽快填补，在此基础上结合国情建立学科体系。还要充分利用过去技术经济专业在几十年的发展过程中建立起来的与行业发展的结合点，建立起新的行业技术管理分

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支学科。

具体地说，技术管理学科的发展，既要加强学科体系建设，如对学科国际动态的跟踪研究、国内发展状态及需求的深入考察、既与国际接轨又结合国情的学科体系框架研究等，还要着重加强重点的、空白的和薄弱的领域的研究，比如技术发展规律、技术管理理论、知识产生与流动规律、技术战略框架、技术战略的核心内容、研究开发管理、企业专利战略、技术创业与企业内部创新创业管理、重点新兴行业技术管理研究等。

2. 优先和重点发展的领域和项目 （1）学科体系建设

● 学科国际动态的跟踪研究 ● 国内发展状态及需求的深入考察 （2）重点的空白和薄弱领域

● 技术管理理论：技术发展规律研究，技术管理的管理理论，这是产生与流动规律研究

● 技术战略：技术战略框架，技术战略的核心内容研究

● 面向创新的人力资源管理、财务管理等对实践有强针对性的实用性研究 （3）重大现实问题研究 ● 企业专利战略

● 人才、知识流动与知识产权保护

● 技术创业、企业内部创新、创业管理与研究开发管理。重点是研发决策、研发组织、研发项目运作过程管理

● IT行业等高新技术行业技术管理

3. 研究方法

技术管理的研究方法大体可以归纳为以下几类

● 实证研究：包括统计分析，案例研究，现场研究，历史事件分析等 ● 规范研究：评价理论，评价方法，评价指标体系，比较研究等 ● 理论推演：思辨性推演，数理模型方法等

总体来说，以实证研究居多。国外十分重视在原始性研究、分析基础上

的归纳。

4. 学术组织和学术刊物 （1）国外重要学会和刊物

重要学会和定期学术会议

 技术管理国际学会（International Association for Management of

Technology）

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 国际技术管理学会（Academy of Management , Technology % Innovation

Management Section）

 美国管理学会技术与创新管理分会（INFORMS：Institute for Operations

Research and the Management Sciences）

 国际运筹学与管理科学学会技术管理分会（Technology Management

Section）

 电气电子工程学会工程管理分会（IEEE Engineering Management

Society）

重要的“技术管理”国际会议：

 波特工程与技术管理国际会议（Portland International Conference on

Management of Engineering and Technology）

 国际技术管理年会（International Conference on Management of

Technology）

 美国管理学会年会（Annual Conference of Academy of Management）  剑桥技术管理年会（Annual Cambridge Technology Management

Symposium） 重要的学术刊物

 Journal of Engineering & Technology Management  Research Policy

 Research , Technology &Management  Science & Public Policy  Science Tech.& Development  Technovation

 international Journal of Technology Management  Journal of High Technology Management  Journal of Product Innovation Management  R & D Management

 IEEE Transaction on Engineering Management  Wissenschafts management , Zeitschrift fiir innovation （2）国内学术组织和学术刊物

代表性的全国性学术组织有：中国技术经济研究会；另外，科技部在清华大学建立了技术创新战略与管理研究中心；一批大学建立了技术创新研究中心或类似的组织。

现尚无技术管理的专门性学术刊物，与技术管理密切相关的主要学术刊物有：科研管理，科学学研究，数量经济技术经济研究，科学学与科学技术管理，研究与发展管理，技术经济，科技导报等。

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六、 运作管理

1. 发展趋势

运作是指将投入（人力、设备、物料、技术、信息、能源等生产要素）变换为产出（包括有形产品和无形服务）的活动过程。运作管理最早被称为“生产管理”，当时的研究主要限于有形产品转换过程的研究，即对生产制造过程的研究。随着经济的发展、技术的进步以及社会工业化、信息化的进展，人们除了对各种有形产品的需求之外，对有形产品形成之后的相关服务的需求也不断提高，社会分工越来越细，原来附属于生产过程的一些业务、服务过程相继分离、出来，形成了专门的流通、零售、金融、房地产等服务行业，而且第三产业在经济中的比重越来越大。因此，对所有这些提供无形产品的运作过程进行管理和研究的必要性也就应运而生。另一方面，系统论的发展使人们能够从更抽象、更高的角度来认识和把握各种现象的共性。所以，人们开始把有形产品的生产过程和无形产品，即服务的提供过程都看作一种“投入→转换→产出”的过程来研究。这种扩大了的生产的概念，就被称之为\"运作\"。这就是现代运作管理的概念。

20世纪末，网络技术的飞速发展给整个人类社会带来了前所未有的冲击，给企业带来了巨大的商机，也给工商管理带来了巨大的挑战。这一全新的技术使企业有可能从根本上改变经营方式，有可能极大地提高运作效率。面对技术变化给企业带来的新课题，运作管理学科有很多新问题需要研究，比如：如何利用新技术重新构建业务流程 （BPR）；如何利用新技术改进整个供应链上的物流、信息流和资金流的流动 （SCM）；如何利用新技术快速获得外部资源，以加快市场响应速度（虚拟企业）；如何利用新技术改进企业与供应商、与顾客的关系（E-Business）。这些问题构成了当前运作管理的研究热点，新的运作管理理论正在不断形成。

由于市场环境的日益变化和技术的日新月异，企业的运作管理实践面临着很多新课题，相应地反映在运作管理学科中，也形成了很多新的研究领域。

当前主要的研究领域包括：

运作战略：研究运作对企业的战略性影响，考虑如何为提高企业的长期竞争力而做贡献。其中主要的研究内容包括：产品——流程矩阵战略、纵向集成战略、业务外包战略、物流设施规划战略、生产率管理战略等。

供应链管理：供应链结构设计和优化，供应链上的合作关系；供应链上的库存管理，供应链上的信息流，供应链优化，供应链中的特殊问题，电子商务在供应链管理中的作用和应用等。

服务管理：服务运作战略，服务价值链和服务流程设计，服务需求管理，服务质量和服务生产率，新技术在服务业中的应用，服务业中的电子商务等。

虚拟集成与纵向集成：企业纵向集成度的改变、纵向集成度的重新设计、优化企业的纵向集成度等等。

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库存管理：当今有关库存管理研究的一个重要特点是不再只局限于一个企业内、一个设施地点内的库存策略问题，而是从整个供应链的角度出发，考虑最适宜的库存管理策略问题，例如，VMI，Postponement，Risk pooling等，都是近期涌现出来的新概念、新方法。

物流管理：包括物流网络的设计、物流网点选址、物流路径的优化、物流网络中的任务分配方法、物流与信息流的集成方式等。

外包：由于越来越多的企业集中资源于自己的核心竞争力，所以外包受到前所未有的重视，在零部件加工、信息系统维护、运输、人力资源管理等。主要研究内容有；如何制定外包战略；如何评价外包的优劣；如何选择外包业务；如何选择外部资源供应商；与外部资源供应商的关系，外包业务与企业内部职能的集成等。

电子商务在运作管理以及供应链管理中的作用。利用电子商务，企业有可能改变物料采购方式，有可能改变产品流通方式，有可能改变生产过程，更有可能改变与顾客的关系，但是这些可能性需要有具体的解决方案来支持，这些问题就构成了当前主要的研究热点。

“绿色生产”：在整个20世纪，人类社会得到了飞速发展，但同时也带来了资源枯竭、环境污染和生态失衡的严重威胁。因此，如何保护环境和合理利用资源成了全人类所面临的一个重要问题，更成为企业运作管理中一个基本问题。为此，企业有必要在考虑如何产出对社会有用产品的同时，防止“负产品”的产生。 有必要在获取和利用各种资源进行运作时，从人类可持续发展角度考虑如何尽量节约自然资源、合理使用自然资源，并考虑各种资源的再生利用问题。进一步，还有必要从整个供应链的角度，考虑如何使产品从物料获取、加工制造、包装、仓储运输、使用直至报废的全过程中，对环境的负面影响最小，资源的使用 （包括循环使用）效率最高。

结合我国的实际情况，我们认为我国的运作管理学科未来发展中在紧追世界潮流和国际先进水平的同时，要立足于我国国情和我国国民经济发展的需要，创造一个有利于学科迅速发展的大环境，全面开展运作管理方面的基础理论研究和应用研究，争取在未来十年或十五年以内取得长足的进展，并在运作管理的一个或几个方面有所突破，达到世界先进水平。

2. 优先和重点发展的领域和项目

 生产运作战略与企业竞争力  运作集成与产业结构的合理化改造  供应链管理

 服务运作的集成化管理

 企业科学管理基础的建立与生产率提高  物流管理与库存管理

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 E-Business在运作管理中的应用  绿色生产与绿色供应链

 运作战略理论框架及其不同应用模式的研究  企业运作集成度的设计方法与实施策略研究

 中国社会化生产体系的合理化改造与企业业务外协策略  服务运作管理的特殊性及其多种模式的比较研究  服务质量的定量化评价及其应用问题研究

 基于产品特征的企业供应链管理模式和实施策略研究  跨企业供应链管理的绩效评价方法和绩效分享方式研究  电子商务在不同行业运作管理中的应用模式的比较研究  中国企业建立科学管理基础的特殊问题及其解决方案研究  跨区域企业物流合理化与库存优化的集成管理方法研究  基于供应链的“绿色生产”模式研究

3. 研究方法

运作管理学的研究手段基本上可以分成以下几大类：

●数理统计分析：泰勒科学管理法中的作业研究最早地引入了数理统计方法。在作业研究中，通过观察大量的样本取得第一手数据，在此基础上就可以得出关于作业时间的一般规律。其次，数理统计原理更多地应用到了现代质量管理学，构成了现代质量管理学的基础。

●图表分析方法：运作管理学中的作业研究、流程设计、设施布置、供应链设计、方法改进、质量管理等问题都需要大量地应用图表技术来表示和研究。这种方法直观易懂，在实践中有很大的应用意义，从最早泰勒发展起来的作业流程分析图表，到质量管理学中的“QC七种工具”，直至当今广泛应用的BPR流程分析图表，都是一些很有代表性的图表分析手段。

●理论模型分析：运作管理中有很多决策问题是可以定量描述的，此外，由于很多决策需要同时考虑多个因素，而这些因素往往对一个决策具有相悖的影响，因此，就需要在多个相悖的因素中寻求最优或最适的解决方案。在这种情况下，理论模型的建立和求解就是一种必要的手段。在库存管理、生产计划、项目管理、能力规划、设施选址、生产线设计等方面，都大量地使用了数学模型。随着计算机计算能力的急剧增长，运作管理学可以建立很复杂、规模很大的模型，并利用计算饥来迅速求解。

●模拟分析：运作管理中有大量的定量性决策问题具有不确定性因素，或随时间而变化的因素，在这种情况下，精确的数学模型的建立和求解都是很困难的，而且往往所建立的模型与现实情况有一定距离。在这种情况下，模拟模型是一种十分方便、有用的分析工具。这种方法被大量地用在了服务管理、库存管理、作业管理等方面。

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●实证分析：运作管理学是一门应用性很强的学科，很多理论、模型都是来源于运作管理的实践。因此，实证研究是运作管理学中大量使用的另一种方法。最著名、也最具有代表性的实证研究是“精益生产”（Lean Production）理论的诞生。

4. 学术组织和学术刊物 （1）国外重要学会和刊物

国际上关于运作管理方面的刊物很多 ，其中较著名、 影响力较大的有以下杂志：

 Management Science  Decision Sciences  Naval Research Logistics

 International Journal Of Production Research  Journal of Operations Management，

 Journal of manufacturing and Operations Management  Manufacturing & Service Operations Management  Technology and Operations Review  IIE Transactions

 Quality Progress（http：//www.qualityprogress.asq.org）

 OR/MS Today（http：//www.lionhrtpub.com ）  Material Management and Distribution（http：//WWW·mhbizlink.com/mmd）  Modern Purchasing（http：//www.mhbizlink.com/purchasing）

此外，工商管理学科中最著名的综合杂志Harvard Business Review和 Sloan Management Review中也有相当多的运作管理方面的文章。这些杂志在促进学术交流、提高研究水平方面起了很大作用，在培养博士这样的高层次人才中也起了很大的作用。

近年来随着运作管理领域新研究热点的不断出现，又涌现出来一些新的杂志，例如，The Journal of Supply Chain Management，Supply Chain Management Review, Logistics Management and Distribution Report等。这些杂志虽然历史不长，是顺应新的时代要求而产生的 ，并且一出现就使用了在线发行技术，对促进新问题的研究起了很大作用。

此外，到目前为止，已经有十几种运作管理杂志在线发行，除了上述提到的以外，影响力较大的还有：

 The Manufacturing report（http：//www.lionhrtPub.com ）

 Purchasing Online（http：//www.manufacturing.net/magazing/purchasing）  Modern materials handling（http：//www.mmh.com ）

 Logistics Management and Distribution Report（http：//www.

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manufacturing.net/magazine/logistics）

 Warehousing Management（http：//www.warehousemag.com ）  Midrange Enterprise （http：//www.midrangeenterprise.com）  Supply Chain Management Review （http：//www.scmr.com）  Quality Digest （http：//www.qualitydigest.com）  Information

Technology

Journal

（

http

：

//www.

gartner.com/gg/statisc/itjournal）

 Information Week Online （http：//www.informationweek.com） 除了期刊以外，工商管理学术界每年有大量的新书出版，对于及时传播新知识起了很大作用。在运作管理方面，一些影响力较大的书籍，如“The Goal”，“The Machine That Changed the world”，“Reengineering the corporation”等都发行了几百万册。高校编写出版的教材、案例等也数量相当多。近年来书籍出版的另一个特点是（尤其是在象运作管理这样的方较强的学科领域中），同时以光盘的形式辅以工业考察实例、软件应用、习题解答等内容，与书籍中的理论阐述相辅相成。

主要的学术团体有：

 American Production and Inventory Control Society（APICS）  Institute of Industrial Engineers（IIE）

 Institute for Operations Research and the Management Science（INFORMS）  International Society for Inventory Research  Operations Management Association

 Production and Operations Management Society（POMS）  Operational Research Society（UK）  American Management Association（AMA）  American Society for Quality（ASQ）  Council of Logistics Management （CLW）  Decision Science Institute（DSI）

 National Association of Purchasing Management（NAPM）  Project Management Institute （PMI）  Society for Manufacturing Engineer（SME）

这些学术团体很多都有自己的年会，定期组织同行交流，在这样的学术交流会议上，还经常邀请企业界人士参加。 （2）国内学术组织和学术刊物

在我国，运作管理方面的、或与运作管理相关的主要杂志有：

 研究与发展管理  管理工程学报  运筹学学报

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 运筹与管理  系统工程学报  系统科学与数学  系统工程理论与实践  中国工业经济

 中国管理科学  中国软科学  IT经理世界  工业工程与管理  管理信息系统  计算机集成制造系统  系统工程

 系统工程理论与方法应用

从杂志的数量上来看，中国的相关杂志的数量也不算少，但是水平参差不齐，在国际上也缺乏影响力 （这其中的原因之一当然是由于受所用语言的）。

七、 信息管理与信息系统 1. 发展趋势

信息管理与信息系统 （Information System & Information Management）学科研究关于信息资源开发、利用的管理理论与方法。它是一门综合性的应用学科，是管理理论、系统科学方法与信息技术相交叉而形成的，成为现代管理理论与方法的重要支柱之一。

信息管理与信息系统学科的研究内容可以概括为三个主要的部分： 管理模型研究：对管理领域及管理问题（即对信息系统服务对象）的研究，以期从管理实践的需求出发来研究信息系统的规律。

信息处理模型研究：从如何建设一个信息系统的角度来研究信息系统开发的规律，包括信息系统的分类、特性，系统分析与设计的理论、方法及工具等等。

系统实现条件研究：基础条件包括技术和环境 （宏观环境、人才状况等）两个方面，这两个方面各有其专门的学科领域，因此，信息系统学科中主要是从如何管理、评价、改进系统的角度来研究信息系统运作中的问题，包括如何更好地掌握、利用技术并环境，以及信息系统经济学和信息系统在组织中的地位、作用和影响等等。

从信息管理与信息系统学科发展的角度来看，未来主要集中在以下几方面的研究：

第一，企业资源计划 （ERP）作为信息技术与企业管理思想结合的产物，将受到越来越多的重视，特别是与供应链管理、知识管理、商务智能、客户关系管理相结合的研究。

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第二，信息技术管理与组织。研究的意义在于企业帮助管理者明确本企业的IT发展定位，从而制定出最为切实有效的IT应用战略，选择作为合理的IT发展路线，并且妥善地处理好IT应用当中的各种关键性问题。IT吸收过程就不再被单纯地视为计算及通讯技术的发展过程，各种环境因素、组织形式上的特性等都被纳入视野之中，力图对IT应用的发展全景做出尽可能完善的描述。研究中已经出现了多种IT战略规划方法（如BSP，CSF等等），并在实践中得到了大量的应用。

第三，供应链管理的研究。主要集中在以下三个方面：信息系统和供应链管理、供应链中的库存管理以及供应链中各成员间的关系。

第四，决策支持、人工智能、商务智能。在信息时代，企业是一种动态联盟，经常处于动态重构的变化之中，以预测方法和运筹学为基础的决策支持系统已不能满足需要，因而有必要研究支持先进制造与管理模式的决策支持系统，特别是支持新产品快速设计与企业动态重组的决策支持系统。另外，从目前IT行业的发展趋势来看，电子商务和IT技术的作用对现代企业来说越来越重要，因此研究分布式的群组协作型的决策支持系统是另一重要的实践趋势。在这一方面，目前的主要研究包括以下方面：基于群体Agent的开放系统体系结构和先进制造的管理模式，多目标群体决策模型和决策过程及其基于网络应用的分布决策支持模型等等。

第五，电子商务研究。特别是供应链管理、物流配送、电子支付以及安全性、如何实现电子商务中的价值增值等热点问题，在不远的未来仍然会是人们关注的热点，未来的学科发展也会围绕这个中心议题展开。

我国信息管理与信息系统学科的发展，要建立一支具有国际水平并兼备理论素养及实践背景的教学科研队伍；学习、引进国外先进的信息系统理论与方法；形成具有中国特色的信息系统理论体系，并与我国的信息化建设的战略密切结合；加强培养学科的硕士、博士层次人才培养。为此，需要在资金投入、师资、机构、专业期刊建设等方面采取措施。

2. 优先和重点发展的领域和项目

 基于信息技术的管理理论研究。其中包括：信息管理与信息系统的基础

理论研究；先进信息系统与组织的交互影响研究，包括对ERP（企业资源规划系统）、BPR（商务流程重组）、CRM（客户关系管理系统）等的研究；先进信息系统的对比研究及应用策略研究；

 商务智能及其应用研究。其中包括：数据挖掘的方法研究，包括先进数

据挖掘算法等；基于数据仓库和OLAP技术企业信息系统研究；商务智能基础理论及其应用研究；

 电子商务理论与应用研究。其中包括：电子商务环境下管理理论体系和

决策理论体系的研究；网络营销理论与方法研究；电子商务发展的

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战略和研究；网络环境下的企业发展特征研究；电子商务企业运作的宏观环境研究。

 先进信息系统与组织的交互影响研究；  先进信息系统的对比研究及应用策略研究；  智能化数据挖掘算法及其应用模型研究；  基于数据仓库和OLAP技术企业信息系统研究；  电子商务环境下管理理论体系和决策理论体系的研究；  网络营销理论与方法研究；

 电子商务发展的战略和研究；  网络环境下的企业发展特征研究；  电子商务企业运作的宏观环境研究；  行业电子商务模型研究

 企业电子商务系统的管理、技术问题研究

 我国企业实施电子商务系统与发达国家实施电子商务系统的比较研究  移动电子商务用户行为及应用模式研究  网络环境下信息系统顶层设计的理论与方法

3. 研究方法 （1）信息技术与组织

研究中已经出现了多种IT战略规划方法（如BSP，CSF等等），并在实践中得到了大量的应用。

（2）决策支持、人工智能、商务智能

在这一方面，目前的主要研究包括以下方面：基于群体Agent的开放系统体系结构和先进制造的管理模式，多目标群体决策模型和决策过程及其基于网络应用的分布决策支持模型等等。 （3）电子商务

电子商务研究方法：

对比研究：对发达国家电子商务发展中所采取的与措施，进行研究，针对电子我国电子商务发展的阶段，提出针对性的建议。

分析综合：电子商务活动对传统行业、企业的经营管理的影响。

实证研究：电子商务研究中很多时候是通过对某些实际公司或者是电子商务网站所进行的实证研究。比如物流配送、电子商务的匹配度研究等。

相似性比较：对电子商务表现进行衡量方法，是对相似的系统进行比较和衡量。

4. 学术组织和学术刊物 （1）国外重要学会和刊物

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目前，在本领域国际上的重要学会组织包括，AIS（Association for information Systems），INFORMS（Institute for Operations Research and the Management Sciences） 的information system 分会，ACM（Association for Computing Machinery,该学会成立于1947年，是世界上第一个计算教育和研究组织，现在ACM的会员有80，000多人）的SIGMIS（special interest group on management information systems ）分会，IFIP（international federation for information processing）的TC8（Technical Committee8有关信息管理与信息系统学科的研究分会）。此外，本学会的重要的国际会议包括The 6th INFOMS Conference on information System and Technology（CIST）

而本学科领域的学术期刊比较多，按照最新的排名情况，主要有：

 MIS Quarterly

 Communication of the ACM  Information System Research  Management Science

 Journal of Management Information Systems  ACM Transactions  IEEE Transactions  Journal of the ACM  Decision Science  Harvard Business Review  ACM Computing Surveys  Decision Support Systems

 Computer, Information and Management  Sloan Management Review  Academy of Management journal  Omega

 Academy of Management review

 Journal of information systems Management  Information Systems （2）国内学术组织和学术刊物

我国与信息管理与信息系统学科相关的学术期刊，包括：

 系统工程理论与实践  管理工程学报  管理科学学报  运筹学学报  系统工程学报  管理信息系统

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 系统工程理论与方法应用  信息系统工程  计算机集成制造系统  计算机应用  计算机应用研究  计算机应用与钦件

与信息系统相关的学术组织有系统工程学会、中国信息经济学会、中国运筹 学会、中国信息协会。

八、 市场营销学

1. 发展趋势

市场营销学是依据实证科学的研究万法，综合运用相关学科 （如经济学、心理学、社会学和管理学等，的知识，系统地研究如何围绕市场导向有效整合组织内外部资源，通过社会交换过程满足组织和顾客（或用户）各自需求，实现社会整体福利提升的科学。

随看市场营销学科的发展，人们对其内涵的理解也在不断地调整和演进。起初，人们仅仅把它等同于推销和广告；随后，逐渐融入了产品开发、市场行为研究、售后服务、消费者行为研究、客户关系管理、产品和市场定位等一系列与商品交换紧密相关的内容。时至今日，对市场营销的理解已经超出了经济活动的范畴。人们不仅认为企业存在着市场营销活动，而且在社会、政治、法律、文化等领城中的组织和团体活动也都与市场营销有着共通之处。

随着社会经济的发展，国外市场营销学领域也出现了一些变革，体现为： 第一，市场营销理论体系的扩展与完善。市场营销理论的变革，首先表现为这一理论体系从微观向宏观、中观领域的扩展与完善。不应把企业仅仅当作一种追求利润的经济组织，而应注重从社会角度对企业市场营销的作用进行系统考察。

第二，传统理论的新发展。首先是市场营销观念的新发展。全面的\"买方市场\"和成熟的消费者使市场营销观念从“满足需要”发展为“创造价值”，市场营销观念发展的另一个方面是市场——竞争导向观念。这是一种既要考虑顾客需要的满足，又要考虑竞争者经营战略，从而把市场导向与竞争导向相统一的新型营销观念。其次，是产品整体概念的发展，由经典的三层次理论发展为五层次理论。产品概念层次的进展是顾客满意学说在产品上的具体体现，期望产品和潜在产品所反映的都是顾客对公司递送价值的一种更高、更深层次的选择。再者，是营销策略组合的发展。从4Ps策略组合发展到10Ps的策略组合，体现了营销策略组合在理论和实践上的重大突破。10Ps策略组合，即在原有4Ps的基础上加上市场调研 （Probing）、市场细分 （Partition）、目标市场 （Prioritizing）、市场定

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位 （Position）、政治 （Politics）与公共关系 （Public Relationship）等因素。

第三，新观念、新理论的形成与完善。人类观念、理智消费观念和生态至上观念，都是同一间题的不同方面，总称为“社会营销观念”。这一由以企业赢利为目的的市场营销观念升华为以提升社会整体福利为目的的营销理念的变革，被有些学者称为“市场营销的第二次”。其次，表现为新的营销策略组合理论的形成，除了上述的10Ps理论，还有4Cs理论（即Customer、Cost、Convenience and Communication）。再者，是市场营销策略的多元化创新，包括权力营销、关系营销、绿色营销、网络营销等。

第四，营销研究、应用领域的新扩展。市场营销作为一间边缘交叉性综合学科，有着深厚的基础理论和广阔的应用前景。其研究领域经历了一个从流通向生产和消费领域延伸并扩展到非赢利领域，以及从国内市场扩展到国际市场的过程。其内容涵盖服务营销理论、非营利组织营销、国际市场营销以及知识经济下的文化营销。

我国市场营销学科的发展方向，是在继续吸收和引进发达国家研究成果的基础上，结合现代企业营销全球化、系统化、整合化，同时又极具地区特色的；发展趋势，密切联系中国企业发展实践，以对我国企业和公司营销战略牙U；策略等方面的实证分析为依据，以提高我国企业市场竞争力、实现国内与国际：市场有机统一为总目标，从而为企业营销管理实务提供有指导意义的基本原则、策略和技术。

在学科发展中，应重视理论研究的特色创造，推进理论研究和营销实践的相互促进；结合国际市场营销学科发展的主流，强化具有中国特色的市场营销学科特色优势；系统规划战略性措施，在培养和强化特色优势的同时，全面提升各方面的理论研究和实践应用能力，形成市场营销学科整体优势，争取在学科梯队建设、研究成果、高层次人才培养和社会服务等方面把市场营销学科发；展成为具有显著特色、在工商管理学科中具有重要地位、在国际上有重要影响的学科。

2. 优先和重点发展的领域和项目

 我国大中型企业营销国际化战略和策略研究；  不成熟市场的营销理论研究；  品牌资产，权益管理；

 中国消费者消费心理和消费行为研究；  非营利组织营销研究；  服务营销；  绿色营销；  文化营销；  体育营销；

 商标资产的构成与测度研究；

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 消费者行为形态对营销创新影响；  顾客满意度指数研究；  战略管理与营销理论的结合；

 中国农村居民消费观念与购买决策模式研究；  中国居民生活质量指标体系研究；  网络广告——新型营销传播模式研究；  基于顾客的品牌权益评价万法和管理研究。

3. 研究方法

（1）市场营销的一般研究方法

市场营销学者和组织管理者研究市场营销的一般方法有传统研究法、历史研究法、管理研究法和系统研究法。 （A）传统研究法

●产品研究法，即对各种产品或各大类产品的市场营销活动分别进行研究。应用这种方法，可以详细研究各类产品或各种产品在市场营销中遇到的具体问题。但由于产品种类繁多，这种研究耗时较多，且易出现重复研究。通常在一些专业市场营销学的课程中采用这种研究方法。

●机构研究法，即看重研究市场营销渠道系统中各个环节和各种类型的市场营销机构（包括制造商、经销商等）的市场营销问题。在某些高级的营销学课程（如批发学、零售学等）中常采用这种研究方法。

●职能研究法，即通过分析研究各种市场营销职能的特性和在执行各种市场营销职能过程中所遇到的问题来考察认识组织的市场营销活动。许多学校在营销学的教学过程中都重视职能研究法，但不并作为唯一的研究方法。 （B）历史研究法

历史研究法是指从事物发展或演变的角度（如营销管理观念的演变、各种零售业态的发展、企业经营战略模式的变化等）来分析研究市场营销问题，从中找出事物发展演变的内在规律性。市场营销学者一般都重视历史研究法，但同样不将其作为唯一的研究手段。 （C）管理研究法

管理研究法是从管理决策的角度来研究组织的市场营销活动，指组织要根据目标市场的需要并充分考虑到宏观环境因素的影响，结合组织的目标和资源条件，做出市场营销组合策略。目前，管理研究法是研究市场营销的一种主要方法。

（D）系统研究法

系统研究法是指组织在做出市场营销决策时，必须将影响其市场营销活动的有关环境和市场营销活动过程看作是一个整体系统，统筹兼顾系统中各个相互作用、相互影响的组成部分，使各组成部分能协调行动，从而产生增效作用，增强组织的竞争能力。

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（2）市场营销的具体研究方法

如前所述，市场营销学具有理论性与实践性相结合、综合性与边缘性相结合的特点。因此，市场营销的具体研究方法相应地存在市场调研法、比较法、动态分析法和模型研究法等。 （A）市场调研法

市场调研在市场营销的研究中占有重要的地位，它是市场开发的出发点。无论是开拓国内市场还是国际市场，都必须首先了解潜在市场的情况。通过市场调研，可以提高市场的透明度。为此，在创办组织之前，在开始运作之前，都必须对潜在市场做全面的调研，以了解产品生产或服务提供的各种特殊环境，同时要了解人口、购买力、消费行为和消费习惯等各种市场因素。只有通过深入的市场调研，掌握全面、准确、可靠的市场信息，才能确定产品战略，设计促销方案，制定渠道策略。 （B）比较法

在市场营销的研究中，要进行各种比较：国内市场和国际市场的比较；生产资料市场和生活资料市场的比较；营销策略中各种产品策略、定价策略、分销渠道策略和促销策略的比较。在采用此方法时，既需要横向的比较，亦需要纵向的研究。

（C）动态分析法

市场环境和市场组合因素是不断运动变化的。因此，应该把市场营销看成是一个动态的发展过程。例如，把产品的生命周期划分为导入期、成长期、成熟期和衰退期，在每一个阶段，分别采取不同的产品开发策略、定价策略、渠道策略和促销策略。 （D）模型研究法

在市场营销的研究中，许多时候要应用现代数学方法，在正确理论指导下编制各种经济数学模型，从而从数学形式表达市场变量之间的关系。例如，在市场预测中应用时间序列分析法（包括趋势投影法、移动平均法、指数平滑法等）和因果预测法（包括线形回归预测和多元回归预测，需要最小二乘法原理）。当然，因为市场的客观经济现象和影响因素是极为复杂的，数学模型只能把有关数据简单、明确、形象地显示出来，而如何确定符合客观实际的预测值，还需要把定量分析与定性分析结合起来，把各种主要因素和变量都考虑进去，经过综合分析判断，然后得出科学的结论。我们在进行中国用户满意度指数 （ccsI）的研究过程中，就充分运用了这种研究方法。 市场营销学中的主要数据收集方法

（A）二手资料法； （B）问卷调查法； （C）深度访谈法； （D）焦点小组座谈法；

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（E）观察法； （F）实验法。

4. 学术组织和学术刊物 （1）国外重要学会和刊物 ●重要学会

美国营销学会（AMA, American Marketing Association）； 商业营销学会（BMA，Business Marketing Association）； 加拿大营销学会（CMA，Canadian Marketing Association）； 市场研究学会 （MRA，Marketing Research Association）； 营销科学研究所（MSI，Marketing Science Institute）； 顾客研究协会（SCP, Society for consumer psychology）； 英国营销研究协会 （MRS，Market Research Society）； 美国管理学会（AMA，American Management Association）。 ●重要刊物

《应用市场研究》Applied Marketing Research ,Chicago； 《欧洲营销期刊》European journal of marketing ,Bradford

《国际营销研究期刊》International journal of Research in marketing, Amsterdam 《国际营销评论》International marketing review, London 《市场研究期刊》JMR, Journal of Marketing Research, Chicago 《欧洲营销杂志》Journal of Euro-Marketing, New York 《国际营销杂志》Journal of International Marketing, Chicago 《营销教育期刊》Journal of Marketing Education, Boulder； 《营销期刊》Journal of Marketing, New York 《营销管理》Marketing Management，Chicago； 《营销新闻》Marketing News，Chicago； 《市场研究》Marketing Research，Chicago； 《营销周刊》Marketing Week，London； 《市场营销》Marketing，London。 （2）国内的学术刊物和学术组织 ●主要学术组织 中国市场学会； 中国市场营销学会； 中国企业管理研究会； 中国高校市场营销学会； 中国营销研究中心（CMC）。 ●主要相关刊物

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《企业管理》 《经济管理》 《经营与管理》 《销售与市场》 《市场营销导刊》 《市场营销》 《市场与价格瞪望》 《中外管理》 《中外管理导报》 《现代企业导刊》 《电子商务》 《管理世界》 《外国经济与管理》 《企业家》 《科学管理研究》 《管理科学学报》

九、 人力资源管理

1. 发展趋势

人力资源管理实际上存在着内在联系的一系列实践性活动。这些活动包括：环境的预测和分析、人力资源需求计划的制定、组织所需的人员配置，员工的绩效评估、员工薪酬计划、工作环境的改善、人员培训和开发以及建立、维护有效的劳动关系等多个方面。相应的，人力资源管理大体上包括与这些实践活动相对应的各个领域。

随着经济全球化、信息化的发展，人力资源管理的地位和重要性与日俱增。国际上目前人力资源开发与管理的研究，出现了许多新的热点和前沿，预示着该学科的发展方向，主要有以下几个方面。

第一，人力资源管理的战略研究：人力资源的价值创造过程是企业可持续竞争优势的观点，促进了从提高企业竞争力的角度研究人力资源的战略管理，产生了战略人力资源管理概念。在这中间，学者们主要研究的问题有：人力资源管理与组织战略的关系、人力资源管理系统对组织绩效的影响、对人力资源管理工作的评价、如何通过人力资源管理构建企业的竞争优势等。

第二，政治行为与人力资源管理研究：组织中的策略运用和政治是如何影响员工配备、雇用决策、业绩评价过程和职业生涯成功的。

第三，组织文化与人力资源管理研究：组织文化对人力资源管理的影响、组织文化与企业绩效的关系、跨文化环境下文化差异产生的影响及采取的措施、工

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作与个人需求之间矛盾的平衡、组织文化与人们就业、择业的关系、员工满意度和忠诚度、以及人力资源管理创新因素等等的研究。

第四，知识管理与人力资本、人力资源开发（培训）的研究：知识和知识型员工已经成为当代企业核心竞争能力的重要来源，当前在这方面的研究热点和前沿问题有：如何构建人力资本的制度体系，人力资本对企业战略的影响，如何进行人力资本投入的决策，影响人力资本投入效率的因素分析；组织中的知识如何与人力资本这一经济基础相关，相关的组织理论与企业理论的创新；影响培训效果的各种因素、提高培训效果的方法；学习型组织的研究，组织中知识的获取策略、传播方式和分享机制，隐性知识的传播和作用，信息技术在培训中的有效应用等等。

第五，经济全球化与跨文化的人力资源管理研究：国际背景下（如公司） 的人力资源管理已越来越引起人们的关注。主要的热点问题有如何将跨文化人力资源管理与环境作最佳的匹配；如何评价跨文化人力资源管理对公司的全球化、业绩和财务上竞争性的附加价值，发展用于这种评价的模型；信息技术对跨文化人力资源管理的影响等等。

2. 优先和重点发展的领域和项目 第一，应用研究领域

（1）中国企业主要经营者素质、选拔机制与企业家队伍建设： 现代企业制度与现代市场竞争对经营者素质的要求； 企业经营者素质测评与选拔；

国有企业经营者现行选拔机制存在的主要缺陷及改革的思路； 企业家队伍建设中存在的问题与对策； 从领导理论谈我国的企业家队伍建设。 （2）中国企业主要经营者的激励与约束机制：

论剩余索取权理论与国有企业经营者激励约束机制的构建； 论企业治理结构中的经营着激励与约束机制； 国有企业经营者薪酬设计问题——“年薪制”约有效性； 从非对称信息看国有企业经营者约束激励机制的建立； 虚拟股权——一种经营者激励手段； 股票期权与上市企业经营者激励； 股票期权制的激励作用及其局限； 对国有企业经营者约束软化的原因分析； 经济责任审计是健全经营者约束机制的基础。

（3）中国企业薪酬制度改革、薪酬管理创新与企业动力机制的建立：

发达国家企业人力资源管理中的薪酬管理创新； 加入WOT后中国企业对现有薪酬制度的影响；

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员工持股计划：我国薪酬制度发展的新思维； 企业动力机制及其功能构造； 试行岗位薪点工资制的构思； 建立激励员工的动力机制； 如何激励知识型员工； 人本管理与激励机制；

探索科技参与分配的激励机制。

（4）中国企业业绩考核制度改革、业绩管理创新与公平竞争机制的建立：

年度绩效考核方法； 360度绩效考核的探讨； 如何建立关键业绩指标体系；¨ 绩效考核——绩效管理的生命线； 动态上岗和量化考核； 员工业绩考核体系；

量化工作绩效的关键：考核工具的设计及举例； 公平竞争是国有企业留住人才的关键。

（5）中国企业培训工作的改善与学习型组织的建设：

以人力资本理论指导企业员工培训； 学习型组织与员工培训； 组织学习与学习型组织研究； 知识经济与\"学习型组织\"； 发达国家员工培训的借鉴； 员工培训需求分析；

企业员工培训的基本原理和技术。

在线学习、远程教育在员工培训中的应用。

（6）中国企业观念变革与企业文化的更新，现代企业制度与现代企业文化匹配： 企业文化与企业竞争力；

建立现代企业制度需要培育高层次的企业文化； 现代企业制度与企业伦理精神； 知识经济挑战传统企业文化； 论企业文化的制度基础和道德基础； 企业资产重组中企业文化的冲突与融合； 企业核心价值观与人力资源管理。 企业改革的深化与企业观念的变革； 中国企业文化建设中存在的问题及对策。

（7）中国企业人力资源管理的基础工作——工作分析、职位评价： 工作分析——人力资源管理的基本技术；

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工作分析与企业人才选聘储备； 方差分析法在职位评价中的应用； 职位评价的要素体系研究； 工作设计与员工的心理需要； 工作分析与企业劳动定员；

中国企业在工作分析与职位评价方面存在的问题与对策。

第二，理论研究领域

（1）组织文化的测量、诊断的原理与应用 （2）知识型组织的人力资源开发与管理

（3）组织信任的研究（人际信任、信任与服从、组织信任与组织绩效） （4）团队开发研究（团队活力测量、虚拟学习团队、团队机制、管理团队建设）

（5）培训与知识传播（学习型组织的测量与应用、学习策略、远程培训、在线学习及评价、知识传播本土化）

（6）组织强化的研究（通过HDR来激励员工，提高绩效，员工满意度和忠诚度的测量与应用，组织发展与变革的测量与应用）

（7）领导开发研究（成功领导行为模型、领导开发与组织绩效、CEO的角色和素质）

（8）战略人力资源管理研究（人力资源战略的测量、制定及随环境的动态调整）

（9）人力资源管理的国际比较研究（美、欧、日、中人力资源管理的比较与应用研究）

（10）人力资本理论研究

重点资助的项目：

（1）我国企业家队伍的素质培养、成长环境和选拔机制研究 （2）基于现代人力资源管理理论的我国企业经营者激励机制的研究 （3）适合我国国情的企业绩效考核体系研究 （4）学习型组织的建设途径与企业培训机制的研究 （5）现代企业制度与现代企业文化的匹配机制研究 （6）中国企业薪酬管理的困境与对策研究 （7）战略人力资源管理研究

（8）知识型员工的特点与管理对策研究 （9）组织文化的测量，诊断的原理与应用研究 （10）组织信任、员工忠诚度与组织凝聚力研究 （11）团队活力测量与团队开发研究

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（12）人力资源的跨文化管理研究 （13）我国企业管理者领导行为的研究 （14）E时代的人力资源开发与管理研究 （15）人力资源管理的风险研究

（16）企业重组中的人力资源管理对策研究

（17）中国加入WTO后人力资源管理面临的挑战与对策研究 （18）人力资本投资的理论与实践研究

3. 研究方法

自从19 年美国管理学大师彼得• 德鲁克在《 管理的实践》一书中第一次提出“人力资源”概念以来，许多学者和企业家从理论和实践上对人力资源及其管理进行了研究。这一研究在20 世纪80 年代，随着文化管理时代的来临而进入了高速发展阶段，取得了丰硕的成果。纵观这一阶段对于人力资源管理的理论研究，主要可分为两大学派。一是以弗布鲁姆（1984）为代表的密执安学派，该学派持一元论观点，相信个人目标与组织目标会趋向一致；二是以比尔（1984）为代表的哈佛学派，该学派提出不同看法，认为个体需要与组织需要并不总能取得一致，组织可以努力平衡需求差异。在两大学派的理论基础上，斯托瑞（1992）提出两种不同的人力资源管理模式：硬模式与软模式。围绕人力资源管理的概念、本质、范围、目标等的界定，沃顿（1995）提出人力资源管理方针：明确共同目标，相互影响，相互尊重，相互奖励和相互责任；阿姆斯通（1992）给出人力资源管理的目标体系；舒勒和胡博（1993）研究了人力资源管理的目的、行为和角色等。随着人力资源管理研究的深入，莱格（19）将文化与人力资源管理联系起来；盖斯特、霍德力、霍尔等人则更多地从战略角度去研究人力资源管理。

然而，对人力资源管理的研究，更多的是与人力资源管理实践相结合，在人力资源管理实践的每个领域都有大量的研究成果。如在雇员的绩效管理中，贝蒙和汤姆逊研究了采用业绩相关收入体系调动、培训和发展人力资源，从而实现企业目标的过程；安德逊则提出业绩评估过程的两个主要着眼点——评估与发展，等等。再如，在雇员的报酬管理中，康奈尔研究了计效工资体系，阿普波姆和夏皮罗提出了实施绩效挂钩工资的若干条件，莫里斯则分析了小组业绩挂钩工资体系的团队激励作用，等等。

4. 学术组织与学术刊物 （1）国外重要学会和刊物

HR Focus, formerly Personnel HR, Human Resource Planning

HR, Magazine, formerly Personnel Administrator Human Relations

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Human Resource Development Quarterly Human Resource Management Human Resource Management Journal Human Resource Management Review Human Resource Professional Human System Management Journal of Human Resources

在人力资源开发方面的学会，比较著名的是AHRD ，即Academy of Haman Development。

（2）国内的学术刊物和学术组织

因为人力资源管理是一个新兴学科，国内尚无纯粹的人力资源学术刊物。比较接近的学术或半学术刊物有：

①管理科学学报（自然科学基金委员会主办） ②中国人才（人事部主办）

③中国劳动科学（劳动与社会保障部主办）

④中国人力资源开发（中国人力资源开发研究会主办） ⑤企业管理（中国企业联合会，中国企业家协会主办） ⑥中外管理（中国科协主办）

⑦中外企业文化（北京市企业文化建设协会主办） ⑧心理科学 ⑨应用心理学 ⑩心理学报

其他：如各重点大学学报

人力资源管理还没有一个被全国公认的权威学术组织，已有的几个学术组织各有一定的社会基础。

①人才研究会——挂靠在人事部，由人事研究机构和人事部门人员为骨干组成

②人才研究会人事管理研究中心——由各高校的人力资源教授、人事研究部门的学着、企业经理人员为主构成。

③中国人力资源开发研究会——挂靠在国家计委，由计委系统干部、一些人力资源管理学者为主构成。

④中国劳动学会——挂靠在劳动与社会保障部，由劳动部系统干部，劳动研究机构学者、高校教授为主构成。

十、 战略管理

1. 发展趋势

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企业战略是企业在市场经济下，根据企业外部环境及企业内部资源和能力状况，为求得企业生存和长期稳定的发展，为不断地获得新的竞争优势，对企业发展目标、达成目标的途径和手段的总体谋划。企业战略通常分为三个层次，即公司战略、业务层战略和职能战略。其中，职能战略是公司战略与业务层战略在企业各职能领域的体现，是连接战略与企业职能活动的桥梁，通常是短期的、局部的，因而称为策略更加准确，其研究内容通常由工商管理的职能学科研究进行。因此，真正属于战略管理领域的课题有两项：公司战略和业务层战略。

战略管理的研究对象是企业，它着重研究企业成功（与失败）的原因和过程。与其它工商管理学科不同，战略管理是着重从总经理的角度，把企业视为一个整体来进行研究的，而其他工商管理学科仅就企业管理的某一职能管理方面进行研究。战略管理研究的核心问题是：企业如何行为？企业为什么会不相同？公司总部的作用是什么？什么决定了企业竞争的成功与失败？

根据美国管理学会企业与战略分会的总结，战略管理主要包括以下五个方面的内容：企业使命与目标的确立；选择企业的产品、服务及解决方案；设计并构建企业的竞争方针与；选择企业的规模和多角化程度；设计企业的组织结构、管理系统、企业文化及。

从国际视野来看，战略管理学科的未来发展主要万向和趋势有：

第一，对战略环境发展的研究。信息技术和日益增强的市场力量正在重塑全球经济，把人类社会推向所谓的\"后工业社会\"。目前国际学者们公认，有十种对于企业战略管理具有重大影响的因素，它们是：全球竞争、管制解除、技术突变、顾客期望变化、保护降低、环境保护、结构变化、能力过剩、贸易板块和收购兼并。这种战略环境中经营，企业战略决策需要考虑越来越多的因素，而且这些因素的变化越来越快。战略管理作为应对环境不确定性、动态性、复杂性的学问变得愈加重要。

第二，研究对象的发展。竞争的概念从业务层扩展到包括整个公司层面，表现为能力之争和标准之争等；信息化促使了\"3C\"的变化，即企业的顾客 （customer）发生了变化，竞争（competition）成了动态竞争，变化 （change）本身也在变化。公司的影响日益巨大，并出现了许多新的情况，比如超大型的公司和小型公司，战略管理与国际管理的联系日益紧密。企业群落正在进入战略管理的研究范围，比如虚拟企业、企业集团、战略联盟，以及企业聚集等。

第三，战略内容的发展。基于资源的观点从企业内部寻找竞争优势的来源，这是战略管理领域当前最显著的发展趋势，并产生了一系列重要的概念和研究领域，比如核心能力（Core competences）与动态能力（dynamic capability），动态竞争（Dynamic competition，或叫超竞争，Hyper competition）、知识产权保护与知识管理（Protection of intellectual property and Knowledge Management）等。

第四，战略过程的发展。各学派的融合过程中，战略研究更加趋向于适应环

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境的不确定性、动态性、复杂性，新的战略过程将围绕设计、演进、变革三个主题，而战略演进与战略变革变得愈益重要；如果把战略过程分为战略的制定和实施两个部分，战略实施的研究将受到越来越多的重视。此外，战略过程的研究将深入到战略智慧、管理哲学层面。

第五，战略管理研究理论基础，将从产业经济学、进化经济学、心理学、社会学、政治学，以及人类学、伦理学、复杂理论等学科中汲取营养，构建战略管理新的更坚实的理论基础。

我国战略管理学科的发展，需建立一支具有国际水平的兼备理论素养及实践背景的教学科研队伍；学习、引进国外先进的战略管理理论与方法，并与我国企业的战略管理实践密切结合；形成具有中国特色的企业战略管理理论体系；面向我国企业发展的需要培养大批MBA，面向我国企业战略管理学科的发展需要培养一批高水平的硕士、博士，并向企业提供相关的咨询。

2. 优先和重点发展的领域和项目 （1）我国战略管理学科基础设施建设

我国企业战略管理的教学案例库开发

我国企业战略管理研究的案例库和数据库开发 （2）我国战略管理理论体系

我国企业战略管理需求分析 我国企业战略管理理论框架研究

我国企业战略管理的理论基础研究（包括战略经济学、企业政治学等） （3）“古为今用”与“洋为中用”

中国古代管理思想与战略管理研究 中国古代军事思想与战略管理研究 中美企业战略管理比较研究 中日企业战略管理比较研究 （4）我国战略管理研究的内容体系

我国企业外部环境特点 我国企业内部条件特点 我国企业战略目标特点 我国企业使命 我国企业的竞争战略

我国企业的多角化战略与业务组合 我国企业的一体化战略 我国企业的并购战略

我国企业战略制定，形成过程研究 我国企业战略实施，执行过程研究

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（5）我国企业战略管理基础理论研究

我国企业的持续竞争优势问题研究（或我国企业核心能力研究）， 我国企业的业务组合问题研究（或更广泛的公司战略研究）， 发展中国家转轨经济条件下的市场竞争与合作策略研究 基于博弈论的竞争战略理论与应用研究 网络经济条件下的战略管理 （6）我国战略管理研究重点行业

汽车行业 家电行业 IT行业 生物制药行业

服务行业 （金融、保险、贸易、环保、文化、展览、物业等） （7）我国战略管理研究重点企业类型

我国特大型企业战略管理研究 我国中小企业战略管理研究 我国国有企业战略管理研究 我国民营企业战略管理研究 我国传统产业中企业战略管理研究 我国高新技术企业战略管理研究 我国企业集团战略管理研究 我国企业战略集团研究 我国企业聚集问题研究

3. 研究方法

战略管理是一门不成熟的学科，还没有形成统一的或者主流的研究方法。如果试图对战略管理的研究方法进行总结和描述，可以发现：

第一，战略管理研究吸收了众多学科的研究方法。钱德勒（Alfred Chandler , Jr.）应用历史的方法研究了“现代企业的战略与结构”，明兹博格（Henry Mintzberg）应用人类学的方法研究了“经理的职责”，林德布洛姆（Lindblom）应用政治分析的方法奠基了学习学派，波特把产业组织经济学引入战略管理也获得了巨大的成功，等等。在这种情况下，战略管理研究可以分为两种：基于某一学科的研究（Discipline - based research ）和跨学科研究（Inter - discipline research ）。 第二，战略管理是一个开放的学科体系。由于其研究对象极其复杂，因此战略管理体系继续需要更多学科的参与和支持，需要借鉴、创造新的研究方法。其中，可能产生重要影响的有复杂科学、伦理学等。

第三，七十年代以来，战略管理开始朝向实证科学（positive science ）的方向迈进，并逐渐形成了两个分支。其一，对于战略过程的描述；其二，对于战略

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内容的解释。

第四，实地研究（field study ）和案例研究（case study ）很重要。战略管理涉及很多因素，不管为了描述还是解释，都要对其中错综复杂的联系进行梳理，而这些是学者们在办公室闭门造车所不能把握的。

4. 学术组织与学术刊物 （1）国外的重要学会和刊物

一个研究领域的发展总是围绕着一定的学术会议、期刊杂志和社团组织来进行。1970年以前，在战略管理领域没有专门的协会与杂志。此后，随着学术界对该领域的逐渐关注，建立和创办了众多的社团和期刊。其中，影响较大的组织与刊物分别罗列如下：

战略管理领域的重要组织

战略管理协会 （Strategic Management Society ---- SMS） 战略计划学会（Strategic Planning Society ---- SPS） 计划论坛 （Planning Forum）

美国管理科学院商务与战略部 （Business Policy and Strategy Division of the Academy of Management） 战略管理领域的重要学术性刊物

战略管理杂志（Strategic Management Journal，SMJ） 商务战略评论（Business Strategy Review，伦敦商学院） 长期规划 （Long Range Planning，SPS）

战略管理动态（Advances in Strategic Management）

经济学与管理战略杂志 （Journal of Economics & Management Strategy） 战略管理领域的重要应用性刊物

经营战略杂志（Journal of Business Strategy） 战略与商务（Strategy & Business） 战略与领导（Strategy & Leadership）

竞争智慧评论（Competitive Intelligence Review） 战略方向（Strategic Direction） 一般管理领域的重要学术性期刊

管理评论杂志（Academy of Management Review） 管理学报 （Academy of Management Journal） 管理科学季刊（Administrative Science Quarterly） 组织科学（Organization Science） 管理杂志（Journal of Management）

管理研究杂志（Journal of Management Studies） 欧洲管理杂志（European Management Journal）

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一般管理领域的重要应用性刊物

管理执行学报（Academy of Management Executive） 哈佛商业评论（Harvard Business Review） 斯隆管理评论（Sloan Management Review）

加利福尼亚管理评论（California Management Review） 麦肯锡季刊（McKinsey Quarterly） （2）我国的国内刊物和学术组织

我国战略管理的专业学术刊物尚未问世，相关的论文散见于各类期刊，比如《管理世界》、《中国工业经济》、《经济管理》、《企业管理》、《中国软科学》等，各大学的学报也时有战略管理的论文发表。我国战略管理领域全国性的学术组织虽酝酿良久，但迟迟难产，尚未建立，而全国性的战略管理学术会议也没有举行。这都极大的影响了我国企业战略管理科学的发展。

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