管理学院《风险管理(初级)》考试试卷(1214)

课程试卷（含答案）

__________学年第___学期 考试类型：（闭卷）考试 考试时间： 90 分钟 年级专业_____________ 学号_____________ 姓名_____________

1、判断题（22分，每题1分）

1. 巴塞尔委员会采用的计算银行总敞口头寸的短边法要求将空头总额与多头总额中绝对值较小的一个视为银行的总敞口头寸。（ ） 正确 错误 答案：错误

解析：短边法首先分别加总每种外汇的多头和空头（分别称为净多头头寸之和与净空头头寸之和）；其次比较这两个总数；最后选择绝对值较大的作为银行的总敞口头寸。

2. 关键风险指标法可用于评估商业银行整体的操作风险水平。（ ） 正确 错误 答案：正确

解析：关键风险指标法可选择已经识别出来的主要操作风险因素，并结合商业银行的内、外部操作风险损失事件数据形成统计分析指标，用于评估商业银行整体的操作风险水平。

3. 从商业银行实践来看，在贷款组合信用风险识别和分析过程中引入区域风险变量并不符合我国国情。（ ） 正确 错误 答案：错误

解析：区域风险是指当某个特定区域的政治、经济、社会等方面出现不利变化时，贷款组合中处于该区域的借款人可能因履约能力整体下降而给商业银行造成系统性的信用风险损失。由于我国各地区经济发展水平差异较大，因此重视区域风险识别是非常必要的。

4. 全面风险管理理论，重点强调对资产业务和负债业务的协同管理，通过匹配资产负债期限结构、经营目标互相代替和资产分散，实现总量平衡和风险控制。（ ） 正确 错误 答案：错误

解析：资产负债风险管理理论重点强调对资产业务和负债业务的协同管理，通过匹配资产负债期限结构、经营目标互相代替和资产分散，实现总量平衡和风险控制。全面风险管理理论是指由以前单纯的信用风险管理模式，转向信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险管

理并举，信贷资产与非信贷资产管理并举，组织流程再造与定量分析技术并举的全面风险管理模式。

5. 商业银行风险管理部门的相对性主要是体现在风险管理部门能够在不受外界干扰的情况下开展风险管理工作。（ ） 正确 错误 答案：错误

解析：风险管理部门应具有一定的性。2013年原银监会印发的《商业银行公司治理指引》规定，商业银行应当建立的风险管理部门，并确保该部门具备足够的职权、资源以及与董事会进行直接沟通的渠道。在实践中，风险管理职能的性通过的报告职能得以体现，具体来说就是风险管理部门通过对各项业务和风险的监控、分析，以于业务部门的报告路线，直接向高管层和董事会报告业务的风险状况。

6. 在限额的关系中，客户限额是最基本的限额。（ ） 正确 错误 答案：正确

解析：限额是有效传导风险偏好的重要工具，限额管理是最常用的风险事前控制手段。银行可以对每个风险承担部门设定一定的限额，从而确保银行从事的高风险业务活动得到控制。在限额的关系中，国别

限额处在最顶端，行业限额承上启下，客户限额是最基本的限额，主要通过客户授信进行控制。

7. 在商业银行反洗钱内控制度体系中，处于核心地位的是客户身份识别制度，处于基础地位的是大额交易与可疑交易报告制度。（ ） 正确 错误 答案：错误

解析：在商业银行反洗钱内控制度体系中，处于基础地位的是客户身份识别制度，处于核心地位的是大额交易与可疑交易报告制度。 8. 商业银行市场风险管理的目标并不是要完全消除市场风险，而是将市场风险控制在可承受范围内，实现风险-收益的平衡。（ ） 正确 错误 答案：正确

解析：商业银行实施市场风险管理的主要目的是，确保将所承担的市场风险规模控制在可以承受的合理范围内，使所承担的市场风险水平与其风险管理能力和资本实力相匹配。

9. 商业银行风险数据可以分为外部数据和内部数据两类，其中内部数据是指通过国内的专业数据供应商所获得的数据。（ ） 正确 错误

答案：错误

解析：商业银行风险数据包括内部数据和外部数据，其中内部数据是从各个业务系统中抽取的、与风险管理相关的数据信息，外部数据是通过专业数据供应商所获得的数据。

10. 在商业银行的贷款组合管理中，行业限额是控制行业集中度的有效手段之一。（ ） 正确 错误 答案：正确

解析：限额管理是最常用的风险事前控制的手段。银行可以对每个风险承担部门设定一定的限额，从而确保银行从事的高风险业务活动得到控制。以信用风险为例，限额管理的作用在于阻止银行对某一客户、某个行业或某个区域的客户的信贷规模过于集中。 11. 战略风险是一个简单的风险体系。（ ） 正确 错误 答案：错误

解析：战略风险与其他主要风险密切联系且相互作用，因此是一种风险。如果缺乏结构化和系统化的风险识别和分析方法，深入理解并有效控制战略风险是相当困难的。

12. 在经济下行期，商业银行计提逆周期超额资本，可以抑制信贷高速扩张。（ ） 正确 错误 答案：错误

解析：在经济上行期，商业银行计提逆周期超额资本，抑制信贷高速扩张，这是因为信贷急剧增长为银行稳健经营带来隐患，并且容易形成系统性风险，为保护银行在经济下滑时免受大规模的违约损失，监管当局可要求银行在信贷过度高速增长时计提逆周期资本。在经济下行期，商业银行可以利用逆周期资本吸收损失，维护经济周期内信贷供给的平衡。

13. 风险管理应贯穿于商业银行各项业务的始终，每个部门、每位员工都应当在风险管理过程中发挥重要作用。（ ） 正确 错误 答案：正确

解析：商业银行的业务特点决定了每个业务环节都具有潜在的风险，任何一个环节缺少风险管理都有可能造成损失，甚至导致整个业务活动失败。因此，风险管理应当贯穿于业务发展的每一个阶段。风险存在于商业银行业务的每一个环节，这决定了所有员工都应具有风险管理意识和自觉性。风险管理绝不仅仅是风险管理部门的职责，无论是

董事会、高级管理层，还是业务部门，乃至运营部门，每个人在履行工作职责时，都必须深刻认识潜在风险因素，并主动预防。

14. 信贷资产证券化是商业银行管理流动性风险，降低资产流动性风险、提高资产流动性的重要方式之一。（ ） 正确 错误 答案：正确

解析：信贷资产证券化，即狭义的资产证券化，是指将缺乏流动性但能够产生可预计的未来现金流的资产（如银行的贷款、企业的应收账款等），通过一定的结构安排，对资产中的风险与收益要素进行分离、重新组合、打包，进而转换成为在金融市场上可以出售并流通的证券的过程。

15. 法人客户风险预警可分为财务风险预警和非财务风险预警两大类。风险经理应当密切关注企业出现的早期财务警示信号，对客户的长期偿债能力高度关注。（ ） 正确 错误 答案：错误

解析：法人客户风险预警可分为财务风险预警和非财务风险预警两大类。风险经理应当密切关注企业出现的早期财务和非财务警示信号，对客户的长短期偿债能力高度关注。

16. 第二支柱资本要求应覆盖集中度风险、银行账簿利率风险、流动性风险以及其他实质性风险。（ ） 正确 错误 答案：正确

解析：第二支柱资本要求覆盖集中度风险、银行账簿利率风险、流动性风险以及其他实质性风险，监管当局将根据风险评估与判断对单家银行提出差异化的资本要求，也可以认可商业银行内部资本充足评估结果。

17. 针对单一客户进行授信限额管理时，一般分“三步走”，第一步就是要计算客户的最高债务承受能力。（ ） 正确 错误 答案：错误

解析：针对单一客户，商业银行制定客户授信限额一般只需要考虑两个方面的因素，即客户的债务承受能力和银行的损失承受能力。集团客户授信限额管理一般分“三步走”，其中，第一步是根据总行关于行业的总体指导方针和集团客户与授信行的密切关系，初步确定对该集团整体的授信限额。

18. 信用评分模型是建立在对当前市场数据模拟的基础上，回归方程中各特征变量的权重在一定时间内保持不变。（ ） 正确

错误 答案：错误

解析：信用评分模型是建立在对历史数据（而非当前市场数据）模拟的基础上，回归方程中各特征变量的权重在一定时间内保持不变。 19. 洗钱的放置阶段是指通过错综复杂的金融交易，模糊和掩盖非法资金的来源、性质，以及与犯罪主体之间的关系，使得非法资金与合法资金难以分辨。（ ） 正确 错误 答案：错误

解析：一个典型和完整的洗钱过程包括：①放置阶段，是指不法分子将非法资金直接存放到银行等合法金融机构，或通过地下钱庄等非法金融体系进入银行或转移至国外，其目的就是让非法资金进入金融机构，以便于下一步的资金转移；②离析阶段，是指不法分子通过错综复杂的金融交易，模糊和掩盖非法资金的来源、性质，以及与犯罪主体之间的关系，使得非法资金与合法资金难以分辨；③融合阶段，是指不法分子将清洗后的非法资金融合到正常经济体系内和合法商业活动中。

20. 分析纵向一体化集团的关联交易，可以根据上游企业应收账款

和下游企业存货的多少来判断其是否通过转移价格操纵利润。（ 正确 错误

） 答案：错误

解析：根据集团内部关联关系的不同，企业集团可以分为纵向一体化企业集团和横向多元化企业集团。分析纵向一体化企业集团的关联交易，一方面可以将原材料的内部转移价格与原材料的市场价格相比较，判断其是否通过转移价格操纵利润；另一方面可以根据上游企业应收账款和下游企业存货的多少，判断下游企业是否通过购入大量不必要的库存以使上游企业获得较好的账面利润或现金流，获得高额的银行贷款。

21. 商业银行资产的久期越长，其资产价值变动的幅度越大，即利率风险越大。（ ） 正确 错误 答案：正确

解析：当市场利率变动时，银行资产价值和负债价值的变动方向与市场利率的变动方向相反，而且资产与负债的久期越长，资产与负债价值变动的幅度越大，利率风险也就越高。

22. 商业银行在计量资本充足率时，应当从核心一级资本中全额扣除商誉、其他无形资产项目，因为当银行遇到金融危机时，这些被扣除的项目无法变现。（ ） 正确 错误 答案：正确

解析：商业银行在计算资本充足率时，应当从核心一级资本中全额扣除以下项目：①商誉；②其他无形资产（土地使用权除外）；③由经营亏损引起的净递延税资产；④贷款损失准备缺口；⑤资产证券化销售利得；⑥确定受益类的养老金资产净额；⑦直接或间接持有本银行的股票；⑧对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备；⑨商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益。

2、单选题（42分，每题1分）

1. 对于商业银行贷款业务来说，较少接受的担保方式是（ ）。 A． 不动产抵押 B． 企业连带责任保证 C． 定金与留置

D． 支票、汇票、本票、债券、存款单等质押 答案：C

解析：担保方式主要有：保证、抵押、质押、留置与定金。其中，定金是指当事人可以约定一方向对方给付定金作为债权的担保。留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权依照法律规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。商业银行极少采用留置与定金作为担保方式。

2. 某一投资组合由两种证券组成，证券甲的预期收益率为8%，权重为0.3，证券乙的预期收益率为6%，权重为0.7，则该投资组合的收益率为（ ）。 A． 6.6% B． 2.4% C． 3.2% D． 4.2% 答案：A

解析：资产组合的预期收益率为：Rp＝W1R1＋W2R2＝8%×0.3＋6%×0.7＝6.6%。

3. 下列可能给商业银行造成实质性损失，但不属于操作风险事件的是（ ）。

A． 信贷人员未经授权调整评级指标 B． 不当言论造成银行声誉受损 C． 黑客攻击造成系统中断 D． 交易员超限额交易 答案：B

解析：操作风险可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别。AD两项属于人员因素；C项属于外部事件；B项属于声誉风险事件。

4. 某商业银行2011年度营业总收入为6亿元；2012年度营业总收入为8亿元，其中包括银行账户出售长期持有债券实现的净收益1亿

元；2013年度营业总收入为5亿元，则根据基本指标法，该行2014年应持有的操作风险资本为（ ）万元。 A． 945 B． 9450 C． 900 D． 9000 答案：D

解析：基本指标法下操作风险资本要求的计算公式为：

其中，KBIA为按基本指标法计量的操作风险资本要求；GI为过去三年中每年正的总收入（需扣除银行账户上“持有至到期日”和“可供出售”证券实现的损益，扣除非正常项目收入和保险收入），n为过去三年中总收入为正的年数，α为15%。题中，该行2014年应持有的操作风险资本＝[6×15%＋（8－1）×15%＋5×15%]÷3＝0.9（亿元）＝9000（万元）。

5. 下列不属于商业银行市场风险控制措施的是（ ）。 A． 利用经济资本配置高风险业务 B． 采用自我评估法评估交易风险和预期损失 C． 利用金融衍生品对冲或转移市场风险 D． 对总交易头寸或净交易头寸设定限额 答案：B

解析：市场风险控制方法包括限额管理、风险对冲等。限额管理是对商业银行市场风险进行有效控制的一项重要手段，主要包括交易组合定义、限额结构和限额指标设定与审批、限额监控与报告、限额调整、超限额管理等；风险对冲的工具主要是金融衍生产品。通过配置合理的经济资本也可以防某一国家或地区占用过高的经济资本，超出银行可以承受的范围，高风险业务。B项，自我评估法是操作风险控制措施。

6. 某笔1000万美元贷款的借款人在开曼群岛注册成立，经营资产和实际业务均在泰国，主要原材料来自俄罗斯，产品主要销往英国。该笔业务敞口风险主体最终所属国为（ ）。 A． 泰国 B． 开曼群岛 C． 英国 D． 俄罗斯 答案：A

解析：主体所在国家（地区），对于非个人，一般是指主体注册成立的国家。但当直接风险主体是空壳公司或特殊目的公司（SPV），比如注册在开曼群岛、维尔京群岛等离岸金融中心或其他金融中心的客户，则其所在地为从事实际经营活动的地区或其管理机构的所在地。 7. 在商业银行国别风险管理中，（ ）的设定旨在控制某国家或地区敞口的持有量，以防止头寸过分集中于某一国家或地区。 A． 交易对手限额

B． 经济资本限额 C． 敞口限额 D． 期限限额 答案：C

解析：国别限额类型有敞口限额和经济资本限额。敞口限额的设定旨在控制某国家或地区敞口的持有量，以防止头寸过分集中于某一国家或地区。经济资本限额的设定旨在合适地分配及控制某国别或地区所使用的经济资本，以防某一国家或地区占用过高的经济资本，超出银行可以承受的范围。

8. 在商业银行的经营过程中，决定其风险承担能力的最重要因素是（ ）。

A． 盈利能力和流动性管理水平 B． 盈利能力和风险管理水平 C． 资本金规模和流动性管理水平 D． 资本充足率水平和风险管理水平 答案：D

解析：在商业银行的经营管理过程中，决定其风险承担能力的两个重要因素是：①资本充足率水平，资本充足率较高的商业银行有能力接受相对高风险、高收益的项目，比资本充足率低的商业银行具有更强的竞争力；②商业银行的风险管理水平，资本充足率仅仅决定了商业

银行承担风险的潜力，而其所承担的风险究竟能否带来实际收益，最终取决于商业银行的风险管理水平。

9. 根据监管要求，我国国内系统重要性银行资本充足率不得低于（ ）。 A． 11% B． 8% C． 11.5% D． 10.5% 答案：C

解析：2013年1月1日，《商业银行资本管理办法（试行）》正式施行后，我国系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于11.5%和10.5%。多层次的监管资本要求既符合巴塞尔协议Ⅲ确定的资本监管要求，与资本监管国际规则保持一致，又增强了资本监管的审慎性和灵活性，确保资本充分覆盖国内银行面临的系统性风险和个体风险。

10. 历史上曾多次发生银行工作人员违反公司规定私自操作给银行造成重大经济损失的事故，银行面临的这种风险属于（ ）。 A． 法律风险 B． 风险 C． 操作风险 D． 策略风险

答案：C

解析：本题中银行面临的这种风险属于由人员因素引起的操作风险。 11. 通常在商业银行实际运营情况下，下列对资产负债期限结构的描述，恰当的是（ ）。 A． 资产与负债的久期相等 B． 资产的久期大于负债的久期 C． 资产与负债的久期缺口为零 D． 资产的久期小于负债的久期 答案：B

解析：商业银行资产负债期限结构是指在未来特定的时段内，到期资产（现金流入）与到期负债（现金流出）的构成状况。理想情况下，到期资产与到期负债的到期日和规模都应当匹配；如果未能匹配，则形成了资产负债的期限错配，并可能因此造成流动性风险。商业银行最常见的资产负债期限错配情况是将大量短期借款（负债）用于长期贷款（资产），即“借短贷长”。

12. 下列明显不应被列入商业银行交易账簿头寸的是（ ）。 A． 代客购汇100万美元 B． 买入1亿美元美国国债

C． 为对冲1000万美元贷款的汇率风险而持有的期货合约 D． 买入10亿元人民币金融债 答案：C

解析：商业银行的金融工具和商品头寸可划分为银行账簿和交易账簿两大类。其中，交易账簿包括为交易目的或对冲交易账簿其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸。为交易目的而持有的头寸包括自营业务、做市业务和为执行客户买卖委托的代客业务而持有的头寸。除交易账簿之外的其他表内外业务划入银行账簿。 13. 下列各项属于风险转移措施的是（ ）。 A． 资产出售 B． 银团贷款

C． 针对不同客户贷款

D． 针对不同客户收取不同利率 答案：A

解析：风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择。BC两项属于风险分散措施；D项属于风险补偿措施。

14. 《巴塞尔新资本协议》中，风险加权资产的计算公式为（ ）。

A． 信用风险加权资产＋市场风险资本要求

B． 信用风险加权资产＋市场风险资本要求＋操作风险资本要求 C． （信用风险加权资产＋市场风险资本要求＋操作风险资本要求）×12.5

D． 信用风险加权资产＋（市场风险资本要求＋操作风险资本要求）×12.5

答案：D

解析：D项，风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。市场风险加权资产为市场风险资本要求的12.5倍，即市场风险加权资产＝市场风险资本要求×12.5；操作风险加权资产为操作风险资本要求的12.5倍，即操作风险加权资产＝操作风险资本要求×12.5。

15. 如果商业银行信贷资产分布于负相关或弱相关的多种行业、地区和信用等级的客户，其资产组合的总体风险一般会（ ）。 A． 增加 B． 负相关 C． 降低 D． 不变 答案：C

解析：贷款组合内的各单笔贷款之间通常存在一定程度的相关性。例如，如果两笔贷款的信用风险随着风险因素的变化同时上升或下降，则两笔贷款是正相关的，即同时发生风险损失的可能性比较大；如果一个风险下降而另一个风险上升，则两笔贷款就是负相关的，即同时发生风险损失的可能性比较小。正是由于这种相关性，贷款组合的整体风险通常小于单笔贷款信用风险的简单加总。将信贷资产分散于相关性较小或负相关的不同行业/地区/贷款种类的借款人，有助于降低商业银行贷款组合的整体风险。相反，如果信贷资产过度集中于特定行业、地区或贷款种类，将大大增加商业银行的信用风险。

16. 声誉风险管理部门应当将收集到的声誉风险因素按照（ ）进行排序。

A． 影响程度和紧迫性 B． 影响程度和时间先后 C． 时间先后和重要程度 D． 时间先后和紧迫性 答案：A

解析：声誉风险管理部门应当将收集到的声誉风险因素按照影响程度和紧迫性进行优先排序。为此，商业银行需要明确界定对不同利益持有者所承担的责任，以及即将执行的决策可能产生的结果。

17. 有效的战略风险管理应当定期采取（ ）的方式，全面评估商业银行的愿景、短期目的以及长期目标，并据此制定切实可行的实施方案。 A． 从下至上 B． 从上至下 C． 由内到外 D． 由外到内 答案：B

解析：战略风险涵盖了商业银行的发展愿景、战略目标以及当前和未来的资源制约等诸多方面的内容。因此，有效的战略风险管理应当定期采取从上至下的方式，全面评估商业银行的愿景、短期目的以及长

期目标，并据此制定切实可行的实施方案，体现在商业银行的日常风险管理活动中。

18. 对特定交易工具的多头空头给予的市场风险控制措施是（ ）。 A． 止损限额 B． 特殊限额 C． 风险限额 D． 头寸限额 答案：D

解析：头寸限额是指对总交易头寸或净交易头寸设定的限额。其中，总头寸限额对特定交易工具的多头头寸或空头头寸分别加以；净头寸限额对多头头寸和空头头寸相抵后的净额加以。 19. 商业银行对市场风险管理承担最终责任的是（ ）。 A． 高级管理层 B． 风险管理部门 C． 股东大会 D． 董事会 答案：D

解析：商业银行董事会承担本行资本管理的首要责任，对其在银行风险管理和资本管理方面应履行的职责进行了详细规定。概括来说，在风险管理方面，董事会对商业银行风险管理承担最终责任；董事会承

担全面风险管理的最终责任；董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保银行有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。

20. 下列哪项不属于政治风险？（ ） A． 更替 B． 财产征用 C． 洗钱 D． 政治冲突 答案：C

解析：政治风险指债务人因所在国发生政治冲突、政权更替、战争等情形，或者债务人资产被国有化或被征用等情形而承受的风险。C项，洗钱通常是指运用各种手法掩饰或隐瞒违法所得及其产生收益的来源和性质，通过交易、转移、转换等各种方式把违法资金及其收益加以合法化，以逃避法律制裁的行为和过程。

21. 下列不属于风险限额管理的相关环节的是（ ）。 A． 超限额处理 B． 风险限额监测 C． 风险限额对冲 D． 风险限额设定 答案：C

解析：风险限额作为传导风险偏好的重要工具，在限额制定、实施、监控、预警、调整和超限额处理方面，必须有严格的制度保证。通常，风险限额管理包括风险限额设定、风险限额监测和超限额处理三个环节。

22. 其他一级资本和二级资本自发行之日起，至少（ ）年后方可由发行银行赎回，且应具备相应条件。 A． 2 B． 3 C． 4 D． 5 答案：D

解析：其他一级资本和二级资本自发行之日起，至少5年后方可由发行银行赎回，但发行银行不得形成赎回权将被行使的预期，且行使赎回权应得到银行业监督管理机构的事先批准。

23. 我国反洗钱监管机制总体特点为“一部门主管、多部门配合”，其中，“一部门”是指（ ）。 A． 中国人民银行 B． 银 C． D． 银行业协会 答案：A

解析：我国反洗钱监管机制总体特点为“一部门主管、多部门配合”。“一部门主管”是指中国人民银行作为反洗钱行政主管部门，负责全国的反洗钱监督管理工作；“多部门配合”是指银、等有关部门、机构在各自的职责范围内履行反洗钱监督管理职责。 24. 在单一法人客户的非财务因素分析中，宏观经济、社会及自然环境分析应关注（ ）。 A． 行业成熟期分析 B． 行业周期性分析 C． 收入水平及社会购买力 D． 行业竞争力及替代性分析 答案：C

解析：ABD三项属于行业风险分析的主要内容。宏观经济、社会及自然环境分析包括：经济/法律环境、技术进步、环保意识增强、人口老龄化、自然灾害等外部因素的发展变化。C项属于社会经济环境的分析。

25. 保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。下面具有保证人资格的是（ ）。

A． 具有代为清偿能力的法人 B． 国家机关 C． 学校

D． 企业法人的分支机构

答案：A

解析：具有代为清偿能力的法人、其他组织或者公民可以作为保证人。国家机关（除经批准），学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体，企业法人的分支机构和职能部门，均不得作为保证人。

26. 原银监会规定，我国商业银行杠杆率的监管标准是不低于（ ）。 A． 4% B． 3% C． 5% D． 6% 答案：A

解析：杠杆率衡量总资产规模可能带来的风险，原银监会根据巴塞尔协议Ⅲ的相关内容，制定了针对我国商业银行的杠杆率监管要求：杠杆率＝（一级资本－一级资本扣减项）/调整后的表内外资产余额。《商业银行杠杆率管理办法》规定，商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于4%。

27. 非交易性外汇敞口是由于银行资产与负债之间的（ ）而产生的。

A． 利息波动 B． 汇率波动

C． 财务风险 D． 币种不匹配 答案：D

解析：非交易性外汇敞口是因为银行资产、负债之间的币种不匹配而产生的，包括商业银行在对资产负债表的会计处理中，将功能货币转换成记账货币时，因汇率变动产生的风险。

28. 下列关于风险管理信息传递的说法，不正确的是（ ）。 A． 先进的企业级风险管理信息系统一般采用浏览器和服务器结构 B． 风险分析人员在报告发送给外界之前要核准风险报告结果准确无误

C． 风险管理应当在最短的时间将所有正确的信息传递给商业银行所有人员

D． 风险监测人员在发布信息时要确保适当的人员得到他们所应当看到的风险信息 答案：C

解析：C项，高效的风险管理流程应当能够确保正确的风险信息，在正确的时间传递给正确的人。

29. 日常国别风险信息监测应遵循的原则不包括（ ）。 A． 完整性 B． 性 C． 及时性

D． 相关性 答案：D

解析：日常国别风险信息监测应遵循完整性、性和及时性原则。完整性是指应该收集全部的风险信息，对所有的可能会产生负面影响、提高银行风险的信息都应该关注整理；性是指在处理收集的信息时，应保证性，不能因为主观或其他原因而使收集到的信息有失公允；及时性是指保证信息的时效性，保证在发生国别风险事件的第一时间收集信息，从而在第一时间做出预警措施。

30. 流动性覆盖指标（LCR）旨在确保商业银行具有充足的合格优质流动性资产，能够在银行保险业监督管理机构规定的流动性压力情景下，通过变现这些资产满足未来至少（ ）日的流动性需求。 A． 30 B． 10 C． 20 D． 60 答案：A

解析：流动性覆盖率（LCR）旨在确保商业银行具有充足的合格优质流动性资产，能够在银行业监督管理机构规定的流动性压力情景下，通过变现这些资产满足未来至少30日的流动性需求。 31. （ ）是有效控制个人客户信用风险的重要工具。 A． 客户信用评级

B． 客户资信情况调查 C． 个人信用评分系统 D． 客户资产与负债情况调查 答案：C

解析：个人信用评分系统是有效管理个人客户信用风险的重要工具，有助于大幅扩大并提高个人信贷业务规模和效率。 32. （ ）是银行增加一级资本最快捷的方式。 A． 发行普通股 B． 发行优先股 C． 留存利润 D． 次级债券 答案：C

解析：一级资本的来源最常用的方式是发行普通股和提高留存利润。普通股是银行核心一级资本主要内容，但发行普通股成本通常较高，且银行不能经常采用；留存利润是银行增加一级资本最便捷的方式，相对于发行股票来说，其成本要低得多。

33. 假设商业银行的一个信用组合由2000万元的A级债券和3000万元的BBB级债券组成。A级债券和BBB级债券一年内的违约概率分别为2%和4%，且相互。如果在违约的情况下，A级债券回收率为60%，BBB级债券回收率为40%，那么该信用组合一年内预期信用损失为（ ）元。 A． 880000

B． 923000 C． 742000 D． 672000 答案：A

解析：预期损失＝违约概率×违约损失率×违约风险暴露。A级债券所造成的预期损失＝20000000×2%×（1－60%）＝160000（元），BBB级债券所造成的预期损失＝30000000×4%×（1－40%）＝720000（元）。因此，银行在这个信用组合上因违约风险所产生的总预期损失＝160000＋720000＝880000（元）。

34. 采用权重法计量信用风险资本时，商业银行持有的其他银行的次级债务工具的风险权重为（ ）。 A． 100% B． 20% C． 0% D． 50% 答案：A

解析：权重法下，不同的资产类别分别对应不同的风险权重/信用转换系数。其中，对我国商业银行的次级债权（未扣除部分）的风险权重为100%。

35. 如果某商业银行持有1000万美元资产，700万美元负债，美元远期多头500万，美元远期空头300万，那么该商业银行的美元敞口头寸为（ ）万美元。

A． 300 B． 500 C． 700 D． 1000 答案：B

解析：单币种敞口头寸＝即期净敞口头寸＋远期净敞口头寸＋期权敞口头寸＋其他敞口头寸＝（即期资产－即期负债）＋（远期买入－远期卖出）＋期权敞口头寸＋其他敞口头寸＝（1000－700）＋（500－300）＝500（万美元）。

36. 商业银行在衡量组合信用风险时，必须考虑到信贷损失事件之间的相关性。则下列说法最恰当的是（ ）。 A． 预期违约的借款人不一定同时违约 B． 非预期违约的借款人一定会同时违约 C． 非预期违约的借款人一定不会同时违约 D． 预期违约的借款人一定会同时违约 答案：A

解析：贷款组合内的各单笔贷款之间通常存在一定程度的相关性。例如，如果两笔贷款的信用风险随着风险因素的变化同时上升或下降，则两笔贷款是正相关的，即同时发生风险损失的可能性比较大；如果一个风险下降而另一个风险上升，则两笔贷款就是负相关的，即同时发生风险损失的可能性比较小。

37. 下列说法正确的是（ ）。

A． 累计总敞口头寸法和净总敞口头寸法均比较保守 B． 累计总敞口头寸法比较保守，净总敞口头寸法较为激进 C． 累计总敞口头寸法较为激进，净总敞口头寸法比较保守 D． 累计总敞口头寸法和净总敞口头寸法均较为激进 答案：B

解析：累计总敞口头寸法认为，不论多头还是空头，都属于银行的敞口头寸，都应被纳入总敞口头寸的计量范围，因此，这种计量方法比较保守；净总敞口头寸法主要考虑不同货币汇率波动的相关性，认为多头与空头存在对冲效应，因此，这种计量方法较为激进。 38. 贷款组合层面的行业风险应关注的因素不包括（ ）。 A． 银行客户的行业集中度 B． 银行贷款在不同行业中的分布 C． 银行主要客户所在行业的特征

D． 银行客户集中地区的信用环境和法律环境 答案：D

解析：行业风险是指当某些行业出现产业结构调整或原材料价格上升或竞争加剧等不利变化时，贷款组合中处于这些行业的借款人可能因履约能力整体下降而给商业银行造成系统性的信用风险损失。D项属于区域风险应关注的因素。

39. 下列哪一项不属于商业银行了解个人借款人资信状况的途径？（ ）

A． 通过实地考察了解客户提供的信息的真实性 B． 查询部门个人客户信用记录 C． 从其他银行购买客户借款记录

D． 查询人民银行个人信用信息基础数据库 答案：C

解析：商业银行应当通过与借款人面谈、电话访谈、实地考察等方式了解/核实借款人所提供信息的真实性；商业银行可通过中国人民银行个人征信系统及税务、海关、等机构获得个人客户的信用记录，作为借款人是否符合贷款资格的重要依据。C项违反了银行业职业操守。

40. 对商业银行而言，通过贷款组合的方式最难以完全消除的是（ ）。 A． 管理层风险 B． 产品风险 C． 区域风险

D． 借款人财务状况变动风险 答案：C

解析：区域风险是指当某个特定区域的政治、经济、社会等方面出现不利变化时，贷款组合中处于该区域的借款人可能因履约能力整体下

降而给商业银行造成系统性的信用风险损失。充分多样化的资产组合可以消除组合中不同资产的非系统性风险，但不能消除系统性风险，因此区域风险作为一种系统性风险难以通过贷款组合完全消除。ABD三项均属于非系统性风险。

41. 在商业银行国别风险管理中，借款人或债务人由于本国外汇储备不足或外汇管制等原因，无法获得所需外汇以偿还其境外债务的风险，被称为（ ）。 A． 转移风险 B． 货币风险 C． 政治风险 D． 传染风险 答案：A

解析：B项，货币风险是指由于汇率不利变动或货币贬值，导致债务人持有的本国货币或现金流不足以支付其外币债务的风险；C项，政治风险是指债务人因所在国发生政治冲突、政权更替、战争等情形，或者债务人资产被国有化或被征用等情形而承受的风险；D项，传染风险指某一国家的不利状况导致该地区其他国家评级下降或信贷紧缩的风险，即使这些国家并未发生这些不利状况，自身信用状况也未出现恶化。

42. 《商业银行资本管理办法（试行）》是何时正式施行的？（ ）

A． 2018年12月31日

B． 2013年1月1日 C． 2012年7月1日 D． 2012年6月7日 答案：B

解析：2012年6月7日，原中国银监会正式发布《商业银行资本管理办法（试行）》，自2013年1月1日开始施行。

3、多选题（20分，每题1分）

1. 2017年12月，巴塞尔委员会发布《巴塞尔Ⅲ最终方案》，其主要内容包括（ ）。

A． 内部模型方法的使用 B． 引入杠杆率缓冲资本要求 C． 显著提高资本充足率监管标准

D． 提高信用风险与操作风险标准法的稳健性和风险敏感性 答案：A|B|D|E

解析：2017年12月，巴塞尔委员会发布《巴塞尔Ⅲ：危机后改革的最终方案》（简称《巴塞尔Ⅲ最终方案》），新监管规则将于2022年1月1日起实施，其主要内容包括：①提高信用风险与操作风险标准法的稳健性和风险敏感性，从而提高银行资本比率的可比性；②内部模型方法的使用；③在信用估值调整（CVA）风险计量中引入市场隐含的风险暴露参数，同时取消内部模型法，简化为标准法（SA-CVA）和基本法（BA-CVA）；④引入杠杆率缓冲资本要求；⑤重新

校准资本底线要求。C项属于巴塞尔协议Ⅲ对资本监管的重要改进之一。

2. 可以进行市场化债转股的企业包括（ ）。 A． 因行业周期性波动导致困难但仍有望逆转的企业

B． 因高负债而财务负担过重的成长型企业，特别是战略性新兴产业领域的成长型企业

C． 高负债居于产能过剩行业前列的关键性企业以及关系的战略性企业

D． 债权债务关系复杂且不明晰的企业 答案：A|B|C

解析：DE两项，禁止将下列情形的企业作为市场化债转股对象：①扭亏无望、已失去生存发展前景的“僵尸企业”；②有恶意逃废债行为的企业；③债权债务关系复杂且不明晰的企业；④有可能助长过剩产能扩张和增加库存的企业。

3. 下列哪些属于市场风险的计量方法？（ ） A． 外汇敞口分析 B． 久期分析 C． 缺口分析 D． 敏感性分析 答案：A|B|C|D

解析：市场风险计量方法包括但不限于缺口分析、久期分析、外汇敞口分析、风险价值（Value at Risk，VaR）法、敏感性分析。E项，权重法属于信用风险的计量方法。

4. 敏感性分析是指在保持其他条件不变的前提下，研究单个市场风险要素的微小变化可能会对金融工具或资产组合的收益或经济价值产生的影响，其中，市场风险要素包括（ ）。 A． 利率 B． 汇率 C． 股票价格 D． 商品价格 答案：A|B|C|D

解析：敏感性分析是指在保持其他条件不变的前提下，研究单个市场风险要素（利率、汇率、股票价格和商品价格）的微小变化可能会对金融工具或资产组合的收益或经济价值产生的影响。例如，汇率变化对银行净外汇头寸的影响，利率变化对银行经济价值或收益产生的影响。缺口分析和久期分析就是针对利率风险进行的敏感性分析。 5. 下列事件可能引发商业银行声誉风险的有（ ）。 A． 银行大量挪用客户存款

B． 银行投资衍生产品遭受巨额损失 C． 网银系统出现故障，引发客户安全质疑 D． 在银行办理业务排队时间长、柜员服务态度差

答案：A|B|C|D|E

解析：声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行作出负面评价的风险。商业银行一旦被发现其金融产品/服务存在严重缺陷（如电子银行业务缺乏足够的安全性和稳定性），或内控缺失导致违规案件层出不穷，或缺乏经营特色和社会责任感，均可能引发声誉风险。

6. 市场风险限额管理体系主要包括（ ）。 A． 限额结构的设定 B． 限额指标的设定 C． 限额监控与报告 D． 限额调整 答案：A|B|C|D|E

解析：市场风险限额管理体系主要包括交易组合定义、限额结构和限额指标设定与审批、限额监控与报告、限额调整、超限额管理等。 7. 下列可能对商业银行的声誉产生不利影响的事件有（ ）。 A． 商业银行所提供的金融产品/服务存在严重缺陷 B． 商业银行缺乏经营特色和社会责任感 C． 商业银行受到监管处罚

D． 商业银行流动性状况恶化，出现支付困难 答案：A|B|C|D|E

解析：声誉是商业银行所有利益持有者基于持久努力、长期信任建立起来的无形资产。声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险。几乎所有风险都可能影响商业银行声誉，因此声誉风险也被视为一种风险。 8. 我国监管当局出台的贷款五级分类包含哪些等级的贷款？（ ） A． 正常 B． 关注 C． 次级 D． 可疑

答案：A|B|C|D|E

解析：根据《贷款风险分类指引》规定，贷款可分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。

9. 下列关于商业银行操作风险识别的表述正确的是（ ）。 A． 操作风险可以划分为人员风险、流程风险、系统风险和外部风险 B． 监管规定的变化属于流程风险

C． 输入数据信息的质量和稳定性属于系统风险 D． 外部欺诈、盗窃、洗钱、政治风险等属于外部风险 答案：A|C|D|E

解析：B项，监管规定的变化属于外部事件。 10. 商业银行资本可以用来（ ）等。

A． 缓冲意外损失 B． 保护银行的正常经营 C． 为银行的注册提供启动资金 D． 吸收银行的经营亏损 答案：A|B|C|D|E

解析：商业银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金，可以用来吸收银行的经营亏损，缓冲意外损失，保护银行的正常经营，为银行的注册、组织营业以及存款进入前的经营提供启动资金等。从保护存款人利益和增强银行体系安全性的角度出发，银行资本的核心功能是吸收损失。

11. 商业银行保持合理的资产负债分布结构有助于降低流动性风险，下列做法恰当的有（ ）。

A． 制定适当的债务组合，与主要资金提供者建立稳健持久的关系 B． 适度分散客户种类和资金到期日

C． 关注贷款对象、时间跨度、还款周期等要素的分布结构 D． 保持合理的资金来源结构 答案：A|B|C|D|E

解析：商业银行应通过以下方法保持合理的资产负债分布结构：①根据自身情况，控制各类资金来源的合理比例，并适度分散客户种类和资金到期日；②在日常经营中持有足够水平的流动资金，并根据本行的业务特点持有合理的流动资产组合，作为应付紧急融资的储备；③

制定适当的债务组合以及与主要资金提供者建立稳健持久的关系，以维持资金来源的多样化及稳定性，避免资金来源过度集中于个别对手、产品或市场；④制定风险集中限额，并监测日常遵守的情况；⑤商业银行的资金使用应注意交易对象、时间跨度、还款周期等要素的分布结构。

12. 在商业银行的流动性管理应急计划中应当包括（ ）等方面的内容。

A． 明确在危机情况下各部门的分工和应采取的措施 B． 弥补现金流量不足的工作程序

C． 如何维持良好的公共关系，树立积极的公众形象 D． 制定在危机情况下对资产和负债的处置措施 答案：A|B|C|D|E

解析：流动性应急计划主要包括两方面内容：①危机处理方案，规定各部门沟通或传输信息的程序，明确在危机情况下各自的分工和应采取的措施，以及制定在危机情况下资产和负债的处置措施；②弥补现金流量不足的工作程序。流动性应急计划具体应包括六部分内容：职能分工、预警指标、应急措施、沟通披露、计划演练、审批更新。A项属于职能分工；BD属于应急措施；CE属于沟通披露。

13. 商业银行通常采用定期自我评估的方法，来检验战略风险管理是否有效实施。对战略风险管理进行监测的意义在于（ ）。 A． 满足客户需求 B． 提高雇员的技术水平

C． 银行能更清楚地认识到市场变化 D． 银行可以了解自身营运状况的改变 答案：C|D|E

解析：战略管理/规划部门对评估结果的连续性和波动性进行长期、深入、系统化的分析和监测，非常有利于商业银行清醒地认识市场变化、运营状况的改变，以及各业务领域为实现整体经营目标所承受的风险。 14. 根据监管规定，商业银行所面临的流动性风险分为（ ）。 A． 市场流动性风险 B． 投资流动性风险 C． 项目流动性风险 D． 机构流动性风险 答案：A|E

解析：流动性风险可以分为：①融资流动性风险，是指商业银行在不影响日常经营或财务状况的情况下，无法及时有效满足资金需求的风险；②市场流动性风险，是指由于市场深度不足或市场动荡，商业银行无法以合理的市场价格出售资产以获得资金的风险。

15. 由于许多集团客户内部的关联关系比较复杂，因此在对其授信时应注意（ ）。

A． 分别制定标准，实施个体控制 B． 掌握充分信息，避免过度授信 C． 尽量多用保证，争取少用抵押

D． 统一识别标准，实施总量控制 答案：B|D|E

解析：由于集团客户内部的关联关系比较复杂，因此在对其进行授信限额管理时应重点做到以下几点：①统一识别标准，实施总量控制；②掌握充分信息，避免过度授信；③主办银行牵头，协调信贷业务。一般由集团公司总部所在地的银行机构或集团公司核心企业所在地的银行机构作为牵头行或主办行，建立集团客户小组，全面负责对集团有关信息的收集、分析、授信协调以及跟踪监督工作。

16. 商业银行风险管理涉及大量的数据，下列各项属于外部数据的有（ ）。

A． 国内市场行情数据 B． 外部评级数据 C． 外部损失数据 D． 行业统计分析数据 答案：A|B|C|D

解析：外部数据是通过专业数据供应商所获得的数据，或者从税务、海关、公共服务提供部门、征信系统等记录客户经营和消费活动的机构获得的数据。内部数据是从各个业务系统中抽取的、与风险管理相关的数据信息。E项属于内部数据。

17. 2012年版《商业银行资本管理办法（试行）》明确提出分层次的监管资本要求，包括（ ）。 A． 系统重要性银行附加资本要求

B． 最低资本要求

C． 储备资本要求和逆周期资本要求 D． 系统重要性银行杠杆缓冲要求 答案：A|B|C|E

解析：银行业监督管理机构2012年颁布的《商业银行资本管理办法（试行）》明确提出了四个层次的监管资本要求。第一个层次是最低资本要求；第二个层次是储备资本要求和逆周期资本要求；第三个层次是系统重要性银行附加资本要求；第四个层次是针对特殊资产组合的特别资本要求和针对单家银行的特定资本要求，即第二支柱资本要求，确保资本充分覆盖所有实质性风险。

18. 关于商业银行风险、收益与损失之间的关系，下列描述正确的有（ ）。

A． 损失是一个事后概念

B． 承担高风险一定会带来高收益

C． 某项业务的预期损失较高反映了该业务的不确定性或风险较高 D． 通常情况下，当期收益较高的业务所承担的风险也相对较高 答案：A|D|E

解析：B项，因管理不善承担的高风险不一定能够带来高收益；C项，预期损失是指商业银行业务发展中基于历史数据分析可以预见到的损失，通常为一定历史时期内损失的平均值（有时也采用中间值），预期损失不等同于不确定性风险。

19. 当风险分散之后仍有较大的风险存在时，商业银行可使用（ ）方法将风险转嫁出去。 A． 出售风险头寸 B． 购买保险 C． 互换 D． 期权 答案：A|B|C|D

解析：风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择。银行将自身的风险暴露转移给第三方，包括出售风险头寸、购买保险或者进行避险交易（如互换、期权等）等。

20. 在信用风险缓释工具中，合格保证应满足的最低要求包括（ ）。

A． 保证人资格应符合《中华人民共和国担保法》规定，具备代为清偿贷款本息能力

B． 保证应为书面的，且保证数额在保证期限内有效

C． 采用内部评级法初级法的银行，保证必须为无条件不可撤销的；采用内部评级法高级法的银行，允许有条件的保证，应充分考虑潜在信用风险缓释减少的影响

D． 银行应对保证人的资信状况和代偿能力等进行审批评估，确保保证的可靠性 答案：A|B|C|D|E

解析：除ABCDE五项外，合格保证应满足的最低要求还包括：①银行应加强对保证人的档案信息管理，在保证合同有效期间，应定期对保证人的资信状况和偿债能力及保证合同的履行情况进行检查；②银行对关联公司或集团内部的互保及交叉保证应从严掌握，具有实质风险相关性的保证不应作为合格的信用风险缓释工具。