我国税务信息化建设的七大重点

【摘要】国家税务总局制订了以“一个平台、四个系统”为核心的“十五”时期税务信息化建设目标。随着税务信息化的深入发展，“一站式”电子政务框架下的电子税务建设也已经提上议事日程。本文从我国税务信息化的现状及宏观背景出发，提出了我国税务信息建设的七大建设重点。【关键词】税务信息化；七大重点；建设目标【中图分类号】Ｆ８１０．４２３【文献标识码】Ｂ目标定位。１．以互联网为代表的信息技术使人类社会面临着基础技术平台的巨大转换，任何国家、部门和单位的信息化不能不考虑到这一宏观背景。２０世纪５０年代以来，信息技术沿着硬件、软件、市场应用和科学理论四条主线纵横发展，今天，它已无可争议地成【文章编号】１００６－３０５６（２００２）１０－００２６－０５正在向着越来越离不开音信、消息的一种状态，并处在不谓信息化是形容现今的社会指在税务工作的各个方面运用现代信息技术，深入开发、广泛利用税收与经济信息资源，加速税务现代化的进程。应当指出，税务信息化是国家信息化的一个组成部分，它与整个社会的信息化，与其他宏观管理部门的信息化，与居民、企业的信息化密切相关。为所有部门信息化的驱动力量。从硬件来说，计算机繁衍成一个庞大家族。既有每秒运行数十万亿次的巨型机和超级服务器，也有承担全球主要计算任务的大型机；既有在电子商务和电子政务中广泛应用的中小型机，也有无所不在的微机。新型光子、量子、ＤＮＡ分子计算机已经进入人类研究的视野。断地运动和发展之中。站在国家层面，信息化是指在农业、工业、科学技术、国防及社会生活各个方面应用现代信息技术，深入开发、广泛利用信息资源，加速现代化的进程。这个进程是发展的、动态的和不断深化的。包括６项要素：信息资源；国家信息网络；信息技术应用；信息技术和产业；信息化人才；信息化、法规和标准。笔者认为，税务信息化就是税务信息化的宏观背景研讨中国税务信息化发展战略，一个重要问题是认清宏观背景的变化。宏观背景将左右着今后税务信息化建设的方向和软件是硬件的思维，从机器语言、高级语言到Ｏｒａｃｌｅ、Ｓｙｂａｓｅ数据库管理系统，从Ｗｉｎｄｏｗｓ、ＵＮＩＸ操作系统到浏览器软件、ＪＡＶＡ语言，正在研究发中的新２６《涉外税务》　２００２年第１０期专　　题　　论　　坛SPECIAL FORUM型网络软件、智能软件，新一代数据仓库与数据挖掘技术将全方位地影响到未来应用系统的目标选择。计算机科学理论指导着硬件、软件的实践，信息论、人工智能理论、光纤通讯理论、软件工程、精简指令集理论、ＴＣＰ／ＩＰ协议、信息高速公路……等等。２０世纪９０年代中期开始，多种技术围绕Ｉｎｔｅｒｎｅｔ进行融合，传统产业已经并将继续以互联网应用为轴心进行战略转型与业务重组。２．互联网和经济全球化孕育了新经济的萌芽，使人类社会面临经济增长方式的巨大变革，因而必须从战略高度认识国家、部门和单位信息化的意义。中国加入ＷＴＯ的实质就是中国经济的全球化，使长期以来国内同业竞争就此转向世界舞台，从而真切感受到来自新经济的严峻挑战。从这个意义上说，信息化对于我国国民经济的增长和社会发展具有重要的推动作用，对于我国新经济的形成与发展具有特殊价值，因而必须从国家生存与发展的战略高度出发，大力推动国民经济信息化，实现经济增长方式的转变，这是历史赋予我们的使命。３．十几年来我国税务电子化、网络化的建设已经奠定了税务信息化的雄厚基础，这个基础能够支撑税收工作再上新的台阶。截至目前，我国税务系统约有中小型机１２００台，ＰＣ服务器约２．６万台，ＰＣ机３５万台。在网络基础设施方面，经过金税工程两期建设，基本建成一个联通全国四级税务系统的信息网络。在应用软件系统方面，除各地地税系统自行开发的软件之外，在国税系统广泛应用的有ＣＴＡＩＳ软件、防伪税控软件、交叉稽核软件、出口退税软件等。尤其值得指出的是，税务行业电子申报应用取得了较大进展，诸如ＩＣ卡、专用申报器、电话申报、互联网等多种电子申报方式得到大量应用。在信息化建设人才方面，全国税务系统从事信息化建设的税务干部约为３万人，他们中间有一批既熟悉业务又精通技术的骨干。这些积累都为税务信息化工作的下一步发展奠定了良好的基础。税之间应尽快实现网络横向互联互通、资源共享；在此基础上，重点建设总局与省局之间，总局、省局与两三百个重点税源城市之间的宽带、多媒体骨干网络，以便为分步实施的“数据大集中”征管模式准备条件。其次是税务系统内部网向外部延伸，实现与其他宏观管理部门网络的衔接，预期目标就是要在财政、税务、国库、海关、商业银行等部门之间进行横向联网，建设一个先进、可靠的部门间信息交换平台。在这个交换平台上整合现有的电子申报系统和其他服务系统，实现国库税金网上报解和有效管理，加快信息的传递速度，缩短税款在途时间，强化对税款入库和欠税的控管，提高财政、税务、国库、海关、商业银行等部门之间的信息共享程度。这既是一个网络互联工程，又是一项业务管理信息系统的建设，税务部门应做出妥善安排。税务信息化的建设重点根据世界范围内经济、技术的变化，根据中国“入世”和新的“十五”规划的需要，笔者认为今后我国税务信息化的建设重点应包括以下７个方面。１．适应现有业务与未来业务发展需要的宽带、多媒体网络平台建设。首先是税务系统内部网的继续优化和强化，指的是国税与地最后是税务系统内联网、外联网与互联网的协调组合问题。互联网朝着三网融合的方向发展是一个大的趋势，它为税务网络的未来演变提供了巨大的想像空间，当纳税人一方在网络应用上全面、迅速地转向三网集成形态时，税务网络将不得不随之跟进。因此，在网络融合技术尚未成熟时，税务系统应及早对税务网络的未来组成形态进行前瞻２７专　　题　　论　　坛SPECIAL FORUM《涉外税务》　２００２年第１０期性、战略性、主动性的思考。２．电子税务：首先完善征管、稽查、优质服务和办公自动化为核心的税务管理信息系统，然后创造条件，逐步开展电子税务局的建设。电子税务，主要是指税务系统内部为了提高征管和办公效率而进行的计算机应用系统的集合，是税务部门进行事务性工作所需要的普遍的电子化、网络化、信息化环境。“十五”期间，现有计算机应用系统和新的业务系统有必要在电子税务的概念下实现整合和创新。经过几年调整之后，我们将有一个基于统一技术标准和业务规范的面向国地两局广大税务干部的一体化税务管理信息系统，即电子税务平台，这是中国税务信息化建设的中短期目标。一个值得注意的问题是，纳税人何以能够真切地感受到税务系统内部信息化给他们带来的便利呢？如何在网络经济时代有效降低纳税人的遵从成本呢？这是一个极其现实的问题。从近几年来看，纳税人与税务部门发生联系的点，基本是征收服务大厅。虽然其后台管理信息系统建设相当不错，但是该大厅面向纳税人的部分，还是物理形态的，还是按照模拟手工方式来设计业务流程的，因而是实物经济、工业经济思维模式的产物。这种状况恐怕难以适应今后网络经济的发展，也就是说，新的形势下征收服务大厅的模式需要发生实质性的改变，需要为征收服务大厅寻找一个新的出路和运行形态。笔者认为，现有征收服务大厅第一阶段将向着电子税务服务中心的方向演变，第二阶段将向着电子税务局的方向演变。电子税务服务中心保留物理形态的服务窗口，加设虚拟服务窗口，后者采用基于ＷＥＢ的多媒体呼叫中心技术。电子税务服务中心主要研究在线注册、电子申报与支付的技术与管理问题，税收与经济信息的电子形式提供，单个纳税人信息的在线获取，税务垂直网站的创建和资源共享，信息安全、中介机构等内容。电子税务局是网络经济中现有税务机构的生存形态，它是电子的一部分，因而必须置于电子政务的框架中进行思考。所谓“电子税务局”是指利用信息技术、特别是互联网技术构建的可以完成传统税务局各项管理与服务职能，并为纳税人提供更加方便、快捷、安全服务的ｅ化的税务机构。它强调的只是不同以往的业务模式和技术特色，并不是再成立一个什么于国家税务机构之外的电子税务机构。这样信息化程度很高的税务机构只能从整个国民经济信息化建设、整个信息化建设和整个税务系统信息化建设的总体过程中逐步衍生出来。下面是一站式电子政务的业务框架示意图（图１）：由图１可见，信息化意义上的电子税务局应该可以提供面向纳税人的网上服务、面向其他部门的网上服务、面向税务系统内部的网上服务。电子税务局的核心特征是对传统税务的扬弃，一方面，传统税务的主体业务要向网上转移，另一方２８《涉外税务》　２００２年第１０期专　　题　　论　　坛SPECIAL FORUM面，电子税务局又将不断创造出新的适合于互联点的、适合于纳税人多元化需求的个性服务，它将税务工作扁平化，极大地提高了工作效率，适应了经济全球化和网络经济的潮流需要。建设这样一个电子税务局的主要关键点就是构思新技术平台上的新型形态的业务方案，实现以互联网和数据仓库为中心的系统集成。一站式电子政务的发展对税务部门的信息化建设提出了更高的要求，电子税务局的建设顺应了这一趋势。但现实状况又表明，我国电子税务局的设想目前尚处于理论探讨阶段，离真正实现还有较大距离。因此，理性策略是：第一，战略上要认清建设电子税务局对税务系统在新经济中履行税收职能至关重要，事关全局；第二，战术上又要认清电子税务局是我国税收信息化建设的未来重点，而现在，则必须进一步加快信息一体化的建设步伐，同时在局部业务和地区着手向电子税务局过渡。３．以总局、省局为主的税务决策支持系统的建设。这是全面提升我国税务预测和决策水平的现实需要，是我国税务工作从操作型管理走向数量型、分析型、智能型管理的标志。决策支持系统涉及计算机科学、统计学、管理学、运筹学等多门学科，其作用是帮助领导者进行科学决策，目前在国外已有成熟经验与成功范例。税务决策支持系统的目标是以现有网络资源和业务系统为依托，采用数据仓库、数据挖掘、Ｊ２ＥＥ等技术，利用多元统计算法、数据挖掘算法、专家评分分析等方法建立税务决策模型，在税收分析、税收预测、税收计划、纳税人信誉评估、税收监控预警、税收稽查选案、税收考核评价、宏观经济分析等方面提供决策支持，为税务系统构建一个能满足各级部门需要的统一的辅助决策平台。它要解决的关键问题是：（１）由于整个系统是基于数据仓库之上的应用系统，因此成功的很大因素要取决于数据仓库的建设是否成功。而数据仓库建设成功与否的关键是数据仓库的逻辑设计和物理实现。数据仓库的逻辑设计指根据决策分析需要设计出正确合理的主题，物理实现指从业务库中通过数据抽取、转化、清洗、装载（ＥＴＣＬ）形成数据仓库的过程。故而，数据仓库的逻辑设计和物理实现是要解决的关键性问题之一。（２）决策支持系统的一个显著特点就是需要对不同来源数据实现综合分析利用。税务决策支持系统同样面对不同平台、不同环境下的各种业务数据。如何做到既保证数据的准确性、完整性和可存取性，又保证不同来源的业务数据在系统应用层面的无差别性，这是需要解决的另一难点。（３）决策模型是决策支持系统重要构成部分。如何结合税收业务，综合应用数学计量经济方法、数据挖掘方法建立税务决策支持系统的决策模型是首要的业务难点。（４）数据挖掘是以数据仓库中的数据为基础，使用挖掘工具进行知识发现。由于数据挖掘技术的复杂性，综合利用数理统计、人工智能等多门学科的知识，做好真正体现实际业务需求的数据挖掘模型，将是体现税务决策支持系统在业务和技术上居于前沿水平的重要标志。（５）决策支持系统的实现涉及目前税务部门多个应用系统，如何采用企业级应用系统框架（如Ｊ２ＥＥ、ＮＥＴ）等技术，整合不同平台上的各种系统资源，并通过Ｗｅｂ　ｓｅｒｖｉｃｅ技术发布，建设一个跨平台的决策支持平台，是税务决策支持系统在技术上实现的难点。税务决策支持系统是最高层次的税务信息化建设，它因使用对象及其功能作用的特定性而有别于一般意义上的电子税务局的建设，也有别于税收经济公共信息服务体系的建设。４．中国税收经济公共信息服２９专　　题　　论　　坛SPECIAL FORUM《涉外税务》　２００２年第１０期务体系的建设。面对纳税人自身维权和纳税意识的觉醒，面对迅速增长的国内外纳税人群体，面对入世之后纳税人多元化服务的普遍要求，建设一个权威的、国家级的、以互联网为应用环境的税收经济公共信息服务体系已经是时候了。目标是构建网络环境下经济与税收信息共享的管理模式，建设以总局为核心、有效减少信息冗余的、垂直的税务门户网站。这可能需要、大学研究机构和ＩＴ及税务服务企业联合运作，采取有生命力的管理机制和市场机制。不论是部门、企业、个人，还是学术机构、教育单位，均可在该网站或映射网站上得到相应服务。在强调客户群体，即纳税人的广泛性的同时，注重对高端客户的细分，根据最重要的客户群设置栏目和内容。如法律和税收实务板块，主要针对外商投资企业和外籍人士，以及国内有实力的大中型企业，因此网站在提供全国通用的一般税务信息的同时，也针对外资企业集中的地区提供专门信息；理论和教育板块主要针对工作人员、研究教育人员和在校学生提供信息，并对这些用户群体的不同需求进行细化，分门别类提供相应服务内容。网站内容要突出时效性和实用性。便捷、迅速、实时是网络的优势和生命力之所在。一个具有理论和实务相结合的有特色的税收经济公共信息服务网站至少应具备如下功能：①法律法规检索指引功能；②综合财经新闻、财金信息动态服务功能；③财金专家在线咨询功能、疑难自动解答功能；④税收征纳业务网上电子处理功能；⑤财金基本知识、前沿理论的介绍与讨能；⑥网上财金专业知识的教育、培训功能；⑦网上出版物及相关资料的发行功能。５．税务信息化标准体系的建设。税务信息化的首要保障就是需要制定极其严格的标准体系。它的重要意义是，在无数形态各异、标准不一的硬件、软件、网络之间建立起一种共同的“语言”，从而能够把现实中的一个个税务应用系统连成整体。这是税务信息化的起始点，也是重要标志，没有标准化，根本就谈不上信息化。为此，需要进一步修订、补充、完善税务信息化的业务规范和技术标准，这是税务信息化的一项根本性建设。在这方面，要毫不迟疑地与世界接轨，尽量不搞所谓的本土化、专门化，中国银行卡的曲折历史告诉我们，标准应先行。６．税务信息化安全保密体系的建设。主要指税务信息系统安全标准与安全规范、安全保密平台及应用示范工程。在新的形势下，这一建设的质量左右着税务信息化的实际成效，其重要性无论怎样估计也不过分。事实上，这件事情只能依靠自己，想不要“中国特色”也不行。好在国家已有相应攻关计划，其成果可以直接借鉴。７．除了上述６项建设之外，一个相当长期的任务就是根据全球化、互联网和入世的新形势进行税务信息化发展战略研究，以探索我国税务信息化的正确发展途径。概括而言，中国税务信息化的建设重点是：一个宽带、多媒体、跨系统、跨部门的互联网络平台；两个服务于税务信息化的保障体系，即：税务信息化安全保密体系和税务信息化标准体系；三个重点应用系统，即：矗立在网络平台上的具有左右全局、至为迫切的电子税务局、税务决策支持系统、税收经济公共信息服务体系；一个起龙头作用的税务信息化发展战略研究。这一框架将有助于我国税务管理进入到一个新的发展阶段，使中国税务在今后较长一段时间内获得了可持续性发展、信息共享并与国际接轨的可靠根基，从而为实现国民经济持续增长做出贡献。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　◇３０