经济论坛 民营科技２０１５年第１期 浅析商业银行对中小企业贷款风险管理 汪雪 （建行黑龙江分行，黑龙江哈尔滨１５００００） 摘要：我国中小企业占据了大部分的商业领域，但是由于中小型企业的平均贷款信用不良，且中小型企业在贷款过程中总是比 较急，成为了导致阻碍中小型企业发展缓慢的原因之一。通过从内部分析中小型企业的特点，对中小型企业的贷款风险分析，创新了专 门针对降低中小企业的贷款风险，也是从另一方面全面推进企业发展，促进商业化进程阐述策略。 关键词：商业银行；中小企业；贷款 １ 中小企业贷款的特点 一定的补贴，也会在一定程度上促进商业银行对中小企业贷款的 １．１数量多，数额小，期限短。中小型企业由于投资小，风险小，成 为了很多具有创业理想的人才的选择，因此，中小型企业在近年 来数量剧增。这种企业一般都是靠某一方面的经营特点，针对指 积极性。 如根据商业银行当年对中小企业贷款量占其全部贷款达到 定比例，或是商业银行对中小企业贷款损失量占其全部贷款损 一定的消费群体进行销售，所以销售的产品首先价格上不会很高， 都是在普通的消费群体能接受的范围内，其次，对指定的消费群 体产品不会很多，很少会出现产品积压的现象，最后产品的成本 不高，这样一来，商业贷款的数额就不会很多，而且小额度的商业 贷款还款期限短，就算企业出现意外不能及时还款的现象，因为 数额不多，所以不会造成很大的损失。 １．２产品需求日益多样化。中小企业对银行的产品需求包括存贷 款、资金结算、票据承兑、贴现、保函、信用证、出口议付和银行卡 等，其中贷款涉及到动产质押贷款、应收账款质押贷款、国内信用 证、私营企业主个人财产抵押贷款等，有进口业务的企业还对打 包贷款、保理等贸易融资业务提出了需求。 １．３以抵押方式为贷款担保。大多数的中小型企业不能顺利的办 理商业贷款，部分原因是因为银行对中小型企业商业贷款是需要 不动产作为抵押的，例如房产等，或者是用自己的公司或第三方 的不动产作为抵押，但一般的中小型企业都是租办公室作为自己 的办公地点，不具有不动产抵押物，造成很多中小型企业资金周 转出现困难。 ２商业银行对中小企业贷款风险较高的成因分析 ２．１ 由于中小型企业的企业链不完善，经常是一个企业只有一个 领导人，面对问题往往是企业领导一个人解决，不存在大型企业 中的股东投票拿主意等集合大家意见的情况，而且中小型企业的 生产本来就成本低，消费群体范围小，实力不够，发展前景不是很 好，企业型人才管理能力又不够，甚至中小型企业有随时倒闭的 风险，这些因素也使中小企业商业贷款的风险增加。 ２．２中小企业生产规模小、资金短缺、抗风险能力弱一些中小企 业由于生产技术水平低、产品开发能力差、产品档次低、管理水平 落后、人才缺乏等问题，在生产竞争中经不起原材料及产品价格 的波动，产销不对路，经常面临亏损甚至破产的风险，直接影响到 银行资金的安全性。 ２．３中小企业不健全的管理制度也是企业的弊端，又因为中小企 业分布在各个行业，银行调查企业详细信息也没有时间没有有效 的途径，另外企业部门设置不合理甚至根本就不分部门，最起码 的财会部门用来记录收入与支出明细的账本也没有，甚至有些中 小企业为了牟取暴利，经营当中出现违法的行为，假作账本与公 司交易合同，利用银行的漏洞，骗取银行的商业贷款。 ３强化对中小企业贷款风险管理的相关措施 ３．１创新担保方式，防范和化解中小企业贷款风险。商业银行防 范贷款风险最主要的方式，是要求贷款的中小企业能提供可保 值、增值的抵押品，如土地和房地产。但是，中小企业由于规模较 小、抵押物不足、难以获得信用担保，因此要不断创新适合他们的 担保方式。 ３．２建立银行对中小企业贷款损失的财政补帖机制。商业银行商 业银行经营的主要目标之一，是减少损失实现利润最大化。如果 在财政政策上对商业银行在中小企业贷款上所产生的损失给予 失达到一定比例，可由财政对损失的利息或本金进行部分补贴。 ３．３切实发挥政府性融资担保机构的融资担保功能。近年来，我 国地方财政出资的中小企业融资担保机构开始起步，这些省级或 市级财政出资的融资担保机构并未真正实现设立的初衷。具体表 现为以下几方面：１）有的担保机构仅限于局部和眼前利益，把资 金用于银行委托贷款或者直接拆借给用款单位，谋取高额收益。 ２）担保对象仅限于大中型企业的融资贷款，而忽视对中小企业的 贷款融资担保业务。３）进行融资贷款担保活动时，不真正为本经 济区域内的中小型企业服务，而跨区域办理业务。而政府性融资 担保机构的融资担保的目的，并不是为了盈利，而是要充分发挥 政府宏观调控的职能，将财政、税务、工商等部门协调起来，通过 配合，对本区域内的中小企业进行评定，选择出其中具备诚信、守 法经营的企业，对他们进行银行贷款提供担保服务。因为本地政 府对本地中小型企业能充分了解，而且在其出现了贷款担保损失 时，也能采取有效措施进行处理，扣除企业整体收益后，将差额纳 入当地财政年度预算进行弥补，进而使这类担保机构充分发挥对 中小企业融资贷款的服务作用。 ３．４加强对贷款企业经济实力的调查。认真分析客户的第一还款 来源，合理筛选信贷客户商业银行。除通过自身手段对中小企业 进行调查外，还应通过外围手段结合当地税务、财政、工商等部门 对相关调查情况进行核实，再结合国家相关的行业、产业政策，确 定信贷准人或退出客户。支持符合国家行业、产业、环保政策，为 大中型企业配套，有稳定的上下游关系，产品销路好、经济实力 强，处于成长期或成熟期的中小型企业，并加强贷后管理。 ３．５加强商业银行信贷从业人员自律管理。现在对商业贷款的企 业审查都是由工作人员亲自审查的。由于中小企业的数量过于庞 大，银行工作人员数量有限，企业贷款又比较急，所以银行从业人 员的自身职业道德素养在工作中是极为重要的。首先要对贷款企 业进行全面真实的调查取证研究；其次，对企业的产品交易合同 的真实有效性做全方位的审查；最后，从业人员的职业道德素养 直接影响着贷款是否能成功办理。作为服务行业，职业道德素养 以及业务能力是影响职业的两大要素，控制好自己的情绪会给自 己带来不一样的收获。 中小企业是决定我国商业领域发展的一大因素，总体来说， 中小型企业还是占据我国企业当中的大部分，不仅解决了大部分 人才的就业问题，缓解工作紧张的现状，中小企业也是我国商业 发展的未来趋势，毕竟大型企业的顺利发展还是少数的，应该加 强对中小企业的支持，从法律程序上扶持正规的中小型企业的可 持续性发展。 参考文献 ［１１孙吻．］商业银行向中小企业贷款风险分析［Ｊ］．合作经济与科技， ２０１ｌ（９）． ［２曾庆乐．２］商业银行对中小企业贷款风险管理探析［Ｊ】．经济视角， ２０１１（９）．
