审批流程图(财务)

（一）借款审批流程

（1）三千元以内

付款 出差计划书 借款人 借款单 请示 子公司总经理复核 主办会计 审核 财务

（2）三千元至一万元以内

子公司出纳 出差计划书 借款人 借款单 同意 集团公司总经理审核 财务 签字 子公司总经理复核 主办会计 付款

（3）一万元以上

子公司出纳 出差计划书 借款人 借款单 请示同意 董事长 签字 子公司总经理复核 主办会计 审核 财务 签字 集团公司总经理付款

子公司出纳 （二）支付预付帐款审批流程

审核 合同 经办 具体经办人 请示 董事长 复核 主办会计 签字 子公司总经理复核 审监部 财务

签字 签字 付款 集团公司总经理 董事长

子公司出纳

（三）支付应付帐款审批流程

经办 资金申请单 请示 董事长 收款票据 复核 主办会计 签字 子公司总经理核实 采购部 审核 审监部 复核

签字 集团公司总经理 签字 董事长 付款

注：一万元以下

复核 审批 复核 资金申请单 经办 采购或其他人 审核 财务 签字 子公司总经理子公司会计付 付款

子公司出纳 子公司出纳 财务 （四）支付退货款审批流程

签字 对帐单 依据 收款收据 通知 子公司销售部 结算 主办会计 销售部经理 签字 主办会计 签字

签字 复核 签字 签字 审监 财务 集团公司总经理 董事长 付款

子公司出纳 子公司总经理第二部分 费用

（一）差旅费报销流程

领 导 批 文 子公司部门经理 财务

复核签字 审核签字 付款 报销人 依据 出差申请表 子公司财务主管 集团公司总经理

差旅费报销单 子公司总经理 董 事 长 子公司出纳 （二）支付车辆维修费报销流程

供应部

审监部 子公司车队队长 财务部 签字 审核 付款 维修明细 供应（500元以上） 子公司出纳

注：除500元以下集团公司总经理、董事长不签字外，其他流程不变。

审监（500元以上） 子公司总经理 子公司财务主管 集团公司总经理 董 事 长 送修经办人 子公司车管员 （三）业务费报销流程

（1）一千元以下

子公司部门经理 复查 子公司部门经理 请示 子公司总经理 依据 填写 费用报销单 签字 子公司财务主管 总公司财务 付款

（2）一千元以上

发 票 子公司财务主管 财务 子公司总经理 子公司出纳 总 经 理 请示 请示 依据 签字 审核 付款 子公司出纳 子公司总经理 集团公司总经理 董事长

费用报销单

（3）特殊情况 董事长 子公司总经理 董 事 长 集团公司总经理 请示 董事长 依据 填写 费用报销单 签字 审核 财务 付款 子公司出纳

总经理 （四）支付设备大修、工程项目结算报销流程

（1） 供应

设备所属部门

审批大修计划单 修理经办人 审监 子公司出纳 复核 复核 审核 付款 设备大修 依据 材 料 发 票 费用报销单 材料购进管理员 财务主管 设备所属部门财务 工 时 发 票 回 收 子公司总经理 集团公司总经理

董 事 长 （2） 专业预算合同 子公司项目施工员 审监

施工合同 子公司项目负责人 财务 工程项目 依据 复核 审核 付款 子公司出纳 实 际 数 子公司财务主管 集团公司总经理 正式 子公司总经理 董 事 长

第三部分 实物

（1）

供应

验收入库单 主 办 会 计 审监 发 票 购进 依据 签字 签字 付款 子公司出纳

财务

子公司总经理 计划审批单 集团公司总经理 （2）

领出 依据 领 料 单 签字 经 办 人 签字

主管领导 董 事 长