盘点计划

物料盘点的步骤主要有以下各项： 1、准备工作。

2、盘点日期的决定。 3、盘点人员的培 训。 4、清理货仓。

5、盘点方法的确定。 6、差异原因的追查。 7、盈亏的处理。

8、运用统计技术分析与检讨。

二、盘点准备工作主要包括哪些内容？

盘点工作需要充分的事前准备，否则盘点工作很难推动，盘点准备工作的内容如下：

1、确定盘点程序与方法。对于以往盘点工作的不理想先加以检讨修正后，确定盘点程序与方法。公司的盘点程序与方法应经过会议通过后列入公司正式的盘点程序或盘点制度中。

2、盘点日期决定要配合财务部门成本会计的决算。

3、盘点复盘、监盘或抽盘人员的选取，应该有一定的级别顺序。 4、盘点用的报表和表格必须事先印妥，并在人员培训时进行演练。 5、仓库的清理工作，账目的结清工作。 三、盘点培训包括哪些方面的内容？

为使盘点工作顺利进行起见，每当定期盘点时，必须抽调人手增援。对于从各部门抽调来的人手，必须加以组织分配，并进行短期的培训，使每一位人员在盘点工作中确实能够彻底了解并担任其应尽的任务。 人员的培训分成两部分，一部分是认识物料的培训，一部分是盘点方法的培训。

1、认识物料的培训。 对于认识物料的培训，重点在于复盘人员与监盘人员，因为复盘人员与监盘人员多半对物料不太熟。加强复盘人员与监盘人员物料认识有以下方法： ² 分配易于认识的物料给物料认识不足的复盘人员和监盘人员（如财务、行政人员）。

² 对所分配复盘的物料，加强复盘、监盘人员的物料认识培训。 ² 对物料认识不足的复盘、监盘人员，每次盘点所分配的物料内容最好相同或相当接近，不要因每次盘点而变更。 2、盘点方法的培训。

工厂的盘点程序与盘点办法经过会议通过后，即成为公司的制度。参加初盘、复盘、抽盘和监盘的人员必须根据盘点管理程序加以培训，必须对盘点的程序、盘点的方法、盘点使用的表单等等整个过程充分了解，这样盘点工作才能和心应手。 四、盘点前仓库清理工作包括哪些方面的内容？ 盘点前仓库的清理工作主要包括：

1、供应商所交来的物料尚未办完验收手续的，不是属于本公司的物料，所有权应为供应商所有，必须与公司的物料分开，避免混淆，以免盘入公司物料当中。

2、验收完成物料应即时整理归仓，若一时来不及入仓，得暂存于场，收在场所的临时账上。

3、仓库关闭之前，必须通知各用料部门预领关闭期间所需的物料。 4、清理清洁仓库，使仓库井然有序，便于计数与盘点。

5、将呆料、不良物料和废料预先鉴定，与一般物料划定界限，以便正式盘点时作最后的鉴定。

6、将所有单据、文件、账卡整理就绪，未登账、销账的单据均应结清。 7、仓库的物料管理人员应于正式盘点前找时间自行盘点，若发现有问题应作必要且适当的处理，以利正式盘点工作的进行。 五、产生盘点差异应该从哪些方面追查原因？

盘点所得资料与账目核对结果，如发现账物不一的现象，则应积极追求账物差异的原因。差异原因的追查可从下列数项着手进行：

1、账物不一致是否确实，有否因料账处理制度有缺点而造成料账无法确实表达物料数目的事情。

2、盘盈盘亏是否由于料账员素质过低，记账错误或进料、发料的原始单据丢失造成料张不足。

3、是否盘点人员不慎多盘或将分置数处的物料未用心盘、或盘点人员事先培训工作进行不彻底而造成错误的现象。

4、对盘点的原委加以检查，盘盈盘亏是否由于盘点制度的缺陷所造成的。 5、盘点与料账的差异在容许范围之内。

6、发生盘盈盘亏的原因，今后是否要以事先设法预防或能否缓和账物差异的程度。

六、盘点后的处理措施有哪些？

盘点后的处理措施可分修补改善工作和预防工作： 1、修补改善工作。

² 依据管理绩效，对分管人员进行奖惩。 ² 料涨、物料管制卡的账面纠正。 ² 不足料迅速办理订购。 ² 呆、废料迅速处理。

² 加强整理、整顿、清扫、清洁工作。 2、预防工作。

² 呆料比率过重，宜设法研究，致力于降低呆废料。 ² 存货周转率极低，存料金额过大造成财务负担过大时，宜设法降低库存量。

² 物料供应不继率过大时设法强化物料计划与库存管理以及采购的配合。 ² 料架、仓储、物料存放地点足以影响到物料管理绩效，宜设法改进。 ² 成品成本中物料成本比率过大时，应予以探讨采购价格偏高的原因，设法降低采购价格或设法寻找廉价的代用品。

² 物料盘点工作完成以后，所发生的差额、错误、变质、呆滞、盈亏、损耗等结果，应分别予以处理，并防止以后再发生。

盘点管理办法

一、目的

1、查明各项物品、材料、固定资产的可用程度，以达到有效利用资产的目的。

2、核对现有存货、固定资产等与账上记载数目是否一致，以把握公司资产的准确性。

3、为下期的销售计划和生产计划提供依据。 4、最低存量与最高存量的把握。 5、不良品、呆滞品的发现。

6、确定各项资产的真实价值，以利成本的计算。 二、盘点范围 1、材料

2、物料消耗品（以制造费用入账的物料消耗品）。 3、低值易耗品 4、固定资产 三、职责

1、盘点委员会：

由总经理担任主任，各部门负责人为成员，主导指挥盘点工作。 2、初盘：由各部门自行安排人员，按3人1组进行编排。

3、 复盘：由盘点委员会拟定复盘人员名册，按3人1组直行编排，其中应有原初盘人员1人在内进行指引。

4、 抽盘：由财务、审记部门及各部门主管2人1组进行编排，进行抽查具体名册由盘点委员会拟定。 四、实施时间

1、每年进行两次，分别为6月30日及12月31日。 2、盘点之日全厂停工一天。

3、 盘应于盘点日上午11：00前完成，复盘应于当天下午4：00前完成，抽盘应于当于晚上7：00前完成。 五、盘点前准备及注意事项。

1、 各部门应于一个月前提报盘点需求数量（包括可能损耗数量），总务部门应提前两周采购备齐。

2、各部门应召开准备会议，拟制盘点计划、初盘人员名册等。 3、拟培训计划进行盘点培训。

4、各部门应于一周内陆续进行整理整顿清扫清洁工作，对盘点困难较大的部分可以提前一周预盘。 5、盘点票颜色区分为：

① 材料、半成品、成品、在制品为白色。 ② 物料消耗品为蓝色。 ③ 低值易耗品为黄色。 ④ 固定资产为红色。

6、材料、在制品、半成品、成品、物料消耗品：

① 盘点前一周通知各供应商盘点日当天停止送货，通知客户当天停止出货。 ② 所有账目应在盘点前一天完成。

③ 进货待处理未入账之物品位置于进货待处理区，不列入盘点。 ④ 呆滞废料应事前予以分开。

⑤ 生产线于盘点前一周内将所剩的物料全部整理陆续退仓，已经出仓而未经使用的材料应办理退仓手续。

⑥ 生产线停工后，应进行清线工作，即将停工后生产线上所有在制品完工，不允许生产线上残留在制品，然后进行整理整顿工作。 ⑦ 已完成的在制品应于盘点日前入仓。 ⑧ 生产线盘点的项目还包括：

a、 暂时无法维修好之在制品。 b、 各试验室的成品、半成品。 7、固定资产：

① 各固定资产应于盘点前一天由使用人员擦拭清洁，并将盘点票附挂其上。 ② 账外资产或闲置设备均应于盘点票上注明。

③ 已报废之固定资产应于一周内整理至指定区域。 六、盘点实施。

1、材料盘点按ABC物质分类法进行。

2、外地人加工材料会同采购部人员前往供应商处，或委托供应商清点实际数量。

3、盘点时应将盘点票填写好，数量一栏应将箱数、包数等填上。 4、盘点票面得更改涂写，更改需用红笔在更改处签名。

5、初盘完成后，将初盘数量记录于《盘点表》上，将盘点表转交给复盘人员。

6、复盘时由初盘人员带复盘人员到盘点地点，复盘人员不应受到初盘之影响。

7、复盘与初盘有差异者，应与初盘人员一起寻找差异原因，确认后记录于《盘点表》

8、抽盘时可根据盘点表随机抽盘或随地抽盘，ABC类物质抽查比例为5：3：2

七、盘点后工作。 1、账目：

① 盘点抽查，均未发现问题后，将抽盘数量记录于《盘点表》上，与账目核对。

② 复盘与初盘在差错率规定以上者，均需再次盘点一次，经初盘、复盘人员共同确认后，再经抽盘组人员核实后予以记录。

③ 盘点后第二天账务人员需做好《盘点盈亏表》送交财务部门。 2、问题及分析。

① 检查呆料比重是否过高，并设法降低。

② 检查存货周转率高低，存料金额是否过大，当造成财务负担过大时，宜设法降低库存量。

③ 物料供应不继率是否过大，过大时应设法强化物料计划与库存管理以及采购的配合。

④ 科架、仓储、物料存放地点是否影响到物料管理绩效，若有影响，应设法改进。

⑤ 成品成本中物料成本比率是否过大，过大时应予以探讨采购价格偏高的原因，并设法降低采购价格或设法寻找廉价的代用品。

⑥ 物料盘点工作完成以后，所发生的差额、错误、变质、呆滞、盈亏、损耗等结果，应分别予以处理，并分析原因，提出纠正及预防措施，防止以后再发生。

5S货仓规范表

序号 1 项 目 整 理 (Seir) 2 整 顿 (Seiton) 3 清 扫 (Seiso) 4 清 洁 (Seiketsu) 5 修 养 (Shitsuke) 规 范 内 容 把呆废料进行处理。 把一个月内不需要的物品放到指定位置。 把一周内生产计划内要用的物品放到易取位置 把物品按分类进行区域性标识。 物品按规划进行放置，物品放置位置也应规划。 物品放置应整齐，容易收发。 物品在显著位置要有明显的标识，容易辩认。 货仓通道要畅通，不能堵塞。 使用的运输工具使用后应摆放整齐。 消防器材要容易拿取。 仓库要经常清扫，物品不能有堆积灰尘。 物品不能裸露摆放，包装外表要清扫干净。 运输工具要定期进行清理、加油。 物品贮存区要通风，光线要好。 一些水源污染、油污管等要进行修护。 每天上下班花3分钟做5S工作。 随时自我检查，互相检查，定期或不定期进行检查。 对不符合的情况及时纠正。 整理、整顿、清扫保持得非常好。 员工戴厂牌，穿厂服整洁得体，且仪容依表整齐大方。 员工言谈举止文明有礼貌，对人热情大方。 员工工作精神饱满。 员工运输货物时小心谨慎，以防碰伤。 员工有团队精神，互帮互助，积极参加5S活动。 员工时间观念强。 盘点管理制度 1．目的。

1．1查明各项物品、材料、固定资产的可用程度，以达到有效利用其资产的目的。

1．2核对现有存货、固定资产等与账上记载数目是否一致，以把握公司资产的准确性。

1．3为下期的销售计划与生产计划提供依据。 1．4最低存量与最高存量的把握。 1．5不良品、呆滞品的发现。

1．6确定各项资产的真实价值，以利成本的计算。 2．盘点范围。 2．1门市 2．2仓库

2．3呆、滞品 2．4固定资产 3．职责

3．1盘点委员会：

由副总经理担任顾问，各部门负责人为主要成员，主导指挥盘点工作。 3．2初盘：

由各部门自行安排人员，按2人1组进行编排。 3．3复盘：

由盘点委员会拟定复盘人员名册，按2人1组进行编排，其中应有原初盘人员1人在内进行指引。 3．4抽盘： 由财务、行政部部门及各部门负责人2人1组进行编排，其具体名册按实际情况编排。

4．实施时间：

4．1每年进行两次，分别为6月和12月份。 4．2初盘应于盘点前进行。 5．盘点前准备及注意事项：

5．1各部门应于一个月前提报盘点票需求数量（包括可能损耗数量），采购部应于两周前采购备齐。

5．2每次盘点前各部门应召开准备会议，拟定盘点计划、初盘人员

目的：准确反映2003年的生产经营成果，明晰各类资产的数量和状态，加强企业资产管理，提高资产使用效率。

盘点基准时间：2003年12月31日17时正。 盘点范围：各分厂、新仓库、进出口部所属：

1、仓库所有属**货权的原材料、在制品、产成品 （不包括未开收料进仓单的暂收供应商送货及已开出仓单暂未出柜的产成品）； 2、车间的在制品；

3、外发加工材料及暂存其他公司的材料 4、模具部的模具及模具材料； 盘点时间安排：

1、各厂成立盘点领导小组，划分盘点区域，分厂内各盘点区域落实盘点责任人，并将其负责区域及联系方式在12月25日前上报各厂成本会计科。（见附表一）

2、12月27日下午各厂安排专人到本厂成本科领取盘点票

    3、12月31日11:00以前完成初盘，各部门应成立盘点小组，根据工作量合理配置人员，确保按时完成。对于呆滞物料及较少收发的物料可提前安排盘点。

    4、12月31日14:00以前完成复盘，复盘由各单位自行组织，可交叉进行，复盘比例不低于20%。初盘组长必须协同复盘人员共同抽查。如果

抽查种类错误率超过10%，初盘人员需对所有货物进行重新盘点。复盘结束后，各盘点区域应及时整理盘点票，在监盘结束前将盘点票“财务联”交财务监盘人员带走。

    5、12月31日9:00至17:30监盘，财务部及会计师事务派人对各部门的盘点工作进行监盘。

6、元月4日前各部门向本厂成本会计科提交“电子版”及“文本版”盘点汇总表，新仓库及进出口部提交给总厂财务部成本管理科。文本版盘点表应由制表人、实物负责人及部门负责人签字确认。（格式见附件二） 盘点方式：

1、各分厂（各级）负责人应清楚本厂（本级）管理的存货所在位置，盘点前对物料进行分类整理，便于初盘复盘。 2、本次盘点范围依据实物管理责任划分。

A、无论实物存放地点在哪，只要是归某部门管理的存货，就由该部门负责盘点，防止漏盘。

B、尽管存货存放在某部门，但不属该部门管理则不能盘点，防止重盘。 3、盘点期间仓库物料停止流动，车间停产，如确因生产需要不能停产的（需提前两天通知本厂成本科）可提前一天将生产所需物料领出，车间各生产线合量安排生产，应保证在该线盘点时停止生产，待盘点结束后方可继续生产。 4、除注塑车间各生产机台的物料使用盘点表（见附表三）盘点外，其余所有物品都用盘点票进行盘点

5、盘点人员用点数、称重等方式确认存货的实有数量，填写盘点票，并将盘点票第三联贴在实物上，供复盘及监盘人员进行核对。

6、总装部以生产线为单位进行盘点，未做成成品的全部折成产品配件进行盘点，散件车间所有产品都归属到所属装配线。总装部及产成品仓的盘点票及盘点汇总表必须标明订单号。 盘点票的管理、填写及使用： 1、日期：为实际盘点日。

2、物料、半成品、成品，物料：指塑胶原料五金原料；半成品：指产品配件；成品：指可以出货的产成品

3、A类、B类、C类：A类，指除B类、C类以外的所有存货；B类，指陈旧、过时的存货，以积压2个月以上为限；C类，指毁损、残次存货。 4、型号：物料名称及型号

5、编号：物料编码（清晰、准确）

6、备注：车间在产品、成品仓所有的成品及其他仓库以项目进行管理的存货，均须填写此项，项目为其定单号。用特殊方式盘点的存货，要在该栏内注明盘点方法。

7、盘点票连续编号，在使用时要按票号凳记备案（“盘点票收发记录表”见

附件）。盘点人实地点数后，先一式三联，填写盘点票，第三联（贴物料联）贴在所盘物料的醒目处，以备抽查，第一联各部门留存登记盘点汇总表，第二联交财务人员带回。各厂会计科收发盘点票时进行登记，各使用部门对领用的盘点票要严格管理，其中作废票和未使用票必须一式三联全部上交，遗失承担责任。 盘点责任：

1、各分厂管理办、进出口部、存货处理小组是本次盘点的总组织部门及责任部门，财务部、监察部、会计师事务所负责监督并对本次盘点结果提出意见。 2、各分厂、PMC部、车间应对本次盘点精神进行宣传并组织相应的盘点小组，具体负责本次的盘点工作。 1、公司将对以下问题进行处罚：

A、盘点工作组织不力，盘点人员不知本次盘点要求； B、漏盘、重盘；

C、盘点数量与实际数量不一致； D、遗失盘点票；

E、盘点票与盘点汇总表的数据不一致； F、没按要求完成盘点工作的。