2023年中级银行从业资格之中级公司信贷真题精选附答案

附答案

单选题（共30题）

1、评价热机的经济性能指标是循环热效率，它可写成( )。 A.(循环中工质吸热量-循环中工质放热量)／循环中工质吸热量 B.(循环中工质吸热量-循环中工质放热量)／循环中转换为功的热量 C.循环中转换为功的热量／循环中工质吸热量 D.循环中转换为功的热量／循环中工质放热量 【答案】 A

2、关于贷款抵押物管理，下列表述错误的是( )。

A.抵押人在抵押期间转让或处分抵押物的，必须经贷款抵押银行同意 B.如抵押人的行为造成抵押物价值的减少，银行应要求抵押人恢复抵押物的价值

C.经银行同意，抵押人可以全部转让并以不低于商业银行认可的最低转让价转让抵押物的，抵押人转让抵押物所得的价款只能向商业银行提前清偿所担保的债权

D.如抵押人无法完全恢复，银行应要求抵押人提供与减少的价值相当的担保，包括另行提供抵押物、权利质押或保证 【答案】 C

3、设备的技术寿命是指设备从开始使用至（ ）所经历的时间。 A.设备因物理、化学作用报废 B.设备因技术落后而被淘汰 C.设备使用费超过预算

D.设备完全折旧 【答案】 B

4、下列选项中，不属于信贷人员分析客户的供应阶段的进货渠道时应考虑的是（ ）。 A.供货地区的远近 B.运输费用的多少 C.有无中问环节 D.进货资质的取得 【答案】 B

5、下列有关提前还款条款的内容，说法错误的是（ ）。 A.已提前偿还的部分不得要求再贷

B.未经银行的书面同意，借款人不得提前还款

C.借款人应在提前还款日前30天(或60天)以书面形式向银行递交提前还款的申请

D.由借款人发出的提前还款申请是可以撤销的 【答案】 D

6、风险预警程序中商业银行应当注意建立并维持不同的信息搜集渠道，不包括（ ）。

A.信贷人员的调查 B.专业机构 C.公开信息 D.小道消息

【答案】 D

7、下列关于商业银行审贷制度的表述，错误的是（ ）。

A.审查审批人员应具备经济、财务、信贷、法律、税务等专业知识，并有丰富的实践经验

B.未通过贷审会审批的信贷业务可以申请复议，但必须符合一定条件，且间隔时间不能太短

C.如贷款审查人员对贷款发放持否定态度，可以终止该笔贷款的信贷流程 D.授信审批应按规定权限、程序进行，不得违反程序、减少程序或逆程序审批信贷业务 【答案】 C

8、某生产企业2017年末的速动比率为1.2，该企业流动资产包括存货、待摊费用、货币资金、交易性金融资产和应收账款五个部分，其中应收账款占整个企业流动负债的比例为40%，该公司的现金比率为（ ）。 A.20% B.50% C.80% D.70% 【答案】 C

9、（ ）是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。 A.抵押 B.保证 C.留置

D.定金 【答案】 B

10、信贷授权大致可分的类型不包括（ ） A.直接授权 B.间接授权 C.转授权 D.临时授权 【答案】 B

11、银行对项目环境条件分析时，( )不属于项目建设条件中的运输条件分析的内容。

A.装、卸、运、储环节的能力 B.厂内、厂外的运输方式和设备 C.厂址选择条件

D.各类物资运输量和运输距离 【答案】 C

12、对于喷管气体流动，在马赫数M＞1的情况下，气流速度随断面增大变化情况为( )。 A.加快 B.减慢 C.不变

D.先加快后减慢 【答案】 A

13、风险预警程序中商业银行应当注意建立并维持不同的信息搜集渠道，不包括（ ）。 A.信贷人员的调查 B.专业机构 C.公开信息 D.小道消息 【答案】 D

14、勘察设计咨询费用属于项目总投资中的( )。 A.预备费 B.工程费用 C.工程其他费用 D.流动资金 【答案】 C

15、商业银行对抵债资产的账实核对时间至少应为（ ）一次。 A.每月 B.每半年 C.每旬 D.每季度 【答案】 D

16、（ ）是考察项目单位投资盈利能力的静态指标。

A.净现值 B.净现值率 C.财务内部收益率 D.投资利润率 【答案】 D

17、贷款新规强调了银行对借款人回款账户的动态监测分析，对于固定资产贷款，当借款人信用状况较差、贷款安全受到威胁时，银行应要求其开立专门的( )账户，并与借款人约定对账户资金进出、余额或平均存量等最低要求。 A.基本结算 B.项目收入 C.资金回笼 D.还款准备金 【答案】 D

18、由外部环境变化引起的贬值或增值是指（ ）。 A.实体性贬值 B.功能性贬值 C.技术性贬值 D.经济性贬值 【答案】 D

19、宏观经济分析的主要方法不包括( )。 A.指标法 B.概率预测

C.计量经济模型分析 D.专家定性分析 【答案】 D

20、国家机关可作为保证人的一种特殊情况是( )。 A.上级部门批准后，为外企保证 B.上级部门批准后，为涉外企业保证

C.批准后，为使用外国或国际经济组织贷款进行转贷 D.批准后，为涉外企业保证 【答案】 C

21、提款期是指从（ ）之日开始，至合同规定贷款金额全部提款完毕之日为止，或最后一次提款之日为止，期间借款人可按照合同约定分次提款。 A.贷款发放 B.贷款审查通过 C.签署借款合同 D.借款合同生效 【答案】 D

22、花旗银行副总裁乔治?斯科特有句名言：“我经过这个行业的起起落落，还是认为没有什么能代替下面三个问题：你要这笔贷款干什么?你准备怎样偿还这笔贷款?你说的方法无效时，准备如何偿还这笔贷款?”与这句话最贴近的企业信用分析框架是（ ）。 A.5Cs B.5W

C.5Ps D.CAMEls 【答案】 C

23、 （ ）被认为是公司的无成本融资来源。 A.应收账款 B.应付账款 C.股权融资 D.债权融资 【答案】 B

24、项目贷款的贷后检查不包括以下哪项?( ) A.项目申报程序检查 B.项目建设期检查 C.项目试生产期检查 D.项目经营期检查 【答案】 A

25、在贷款分类中，挪用的贷款至少被分类为( A.正常贷款 B.关注类贷款 C.次级贷款 D.可疑贷款 【答案】 B

)。

26、下列不良资产不可以作为金融企业批量转让资产的是（ ）。 A.已核销的账销案存资产 B.抵债资产 C.个人贷款

D.按规定程序和标准认定为次级、可疑、损失类的贷款 【答案】 C

27、生产人员和非生产人员的数量及其构成比例进行分析属于（ ）。 A.人力资源专业技能结构分析 B.人力资源文化结构分析 C.人力资源业务或工种结构分析 D.人力资源供求预测 【答案】 C

28、甲公司以其办公用房作抵押向乙银行借款200万元，乙银行与甲公司签署抵押合同并办理强制执行公证，但未办理抵押登记。办公用房权属证件齐全但价值仅为100万元，甲公司又请求丙公司为该笔借款提供保证担保，因丙公司法人代表常驻，保证合同由丙公司总经理签字并盖合法公章。乙银行与丙公司的保证合同没有约定保证方式及保证范围，但约定保证人承担保证责任的期限至借款本息还清时为止。借款合同到期后，甲公司没有偿还银行的借款本息。 A.0 B.200万元 C.300万元 D.100万元

【答案】 D

29、下列不属于客户信用分析的5Ps分析系统的是（ ）。 A.定量模型因素 B.保障因素 C.资金用途因素 D.还款来源因素 【答案】 A

30、下列关于企业销售渠道的说法，正确的是（ ）。 A.间接销售渠道将产品直接销售给终端客户

B.直接销售渠道的优点是贴近市场，缺点是资金投入大 C.间接销售渠道的优点是无需自找客源，缺点是需铺设销售网络 D.直接销售渠道应收账款较多 【答案】 B

多选题（共20题）

1、如果一个公司能够通过内部融资维持高速的销售增长，就意味着（ ）。 A.股权结构合理

B.公司的利润水平足够高

C.留存收益足以满足销售增长的资金需要 D.销售增长很大 E.留存收益保持稳定 【答案】 BC

2、下列财务指标计算公式中，正确的有（ ）。 A.留存比率＝1÷红利支付率 B.财务杠杆＝净资产÷负债 C.净利润率＝净利润÷销售收入 D.资产使用效率＝销售收入÷净资产

E.ROE＝销售利润率×资产使用效率×财务杠杆 【答案】 C

3、贷款合同纠纷解决的方式有（ ）。 A.第三人调解 B.协商和解 C.仲裁 D.诉讼 E.处置抵押物 【答案】 ABCD

4、对于抵押贷款，商业银行要求借款人提供的材料一般应包括（ ）。 A.借款人同意将抵押物办理保险手续并以银行作为第一受益人的文件材料 B.抵押人为外商投资企业或股份制企业的，应出具同意提供抵押的董事会决议和授权书

C.抵押物价值评估报告 D.抵押物权属证明文件 E.抵押物清单

【答案】 BCD

5、下列关于保证合同的签订，说法正确的有（ ）。 A.保证合同可以以口头形式订立

B.保证人与商业银行可以就单个主合同分别订立保证合同，但是不可以就一定期间连续发生的贷款订立一个保证合同

C.书面保证合同可以单独订立，也可以是主合同中的担保条款

D.最高贷款限额包括贷款余额和最高贷款累计额，在签订保证合同时需加以明确

E.合同之间的当事人名称、借款与保证金额、有效日期等，一定要衔接一致 【答案】 CD

6、下列关于新进入者进入壁垒的说法中，正确的有（ ）。

A.竞争性进入威胁的严重程度取决于两方面的因素：进入新领域的障碍大小与预期现有企业对于进入者的反应情况

B.进入障碍主要包括规模经济、产品差异、资本需要、转换成本、销售渠道开拓、行为与、不受规模支配的成本劣势、自然资源、地理环境等方面 C.进入障碍都可以很容易地通过复制或仿造来突破

D.预期现有企业对进入者的反应情况主要取决于有关厂商的财力情况、报复记录、固定资产规模、行业增长速度等

E.新企业进入一个行业的可能性大小，取决于进入者主观估计进入所能带来的潜在利益、所需花费的代价与所要承担的风险这三者的相对大小情况 【答案】 ABD

7、在贷款分类过程中，银行首先要了解的就是贷款基本信息，其内容包括（）。

A.贷款目的，即主要判断贷款实际上是如何使用的，与约定的用途是否有出入

B.还款来源，即主要分析贷款合同上的最初偿还来源和目前还款来源 C.贷款在使用过程中的周期性分析，即资产转换分析，分析贷款使用过程中的各种相关信息及其影响

D.还款记录，即根据贷款偿还记录情况，判断借款人过去和现在以及未来的还款意愿和还款行为

E.贷款来源的情况并不是一成不变的，银行需要时时关注 【答案】 ABCD

8、一情况下，借款人的还款来源包括（ ）。 A.现金流量 B.资产转换 C.资产销售 D.抵押物的清偿 E.重新筹资 【答案】 ABCD

9、贷款授信额度包括( )。 A.信用卡额度 B.贸易融资额度 C.保函额度 D.透支额度 E.承兑汇票额度 【答案】 BCD

10、评价一个项目清偿能力的指标有（ ）。

A.财务净现值 B.资产负债率 C.贷款偿还期 D.利息备付率 E.偿债备付率 【答案】 BCD

11、商业银行的资产保全人员至少要从以下（ ）方面维护债权。

A.根据企业偿债能力制定合理的还款期限、从而有利于鼓励企业增强还款意愿 B.防止债务人逃废债务

C.确保主债权和担保权利具有强制执行效力，主要是确保不超过诉讼时效、保证责任期间，确保不超过生效判决的申请执行期限 D.在贷款审查审批时要求借款人提供抵押担保

E.妥善保管能够证明主债权和担保债权客观存在的档案材料，例如借款合同、抵（质）押登记证明等 【答案】 BC

12、根据《人民币利率管理规定》，下列关于利率的说法，正确的有（ ）。

A.逾期贷款从逾期之日起，按罚息利率计收罚息，直到清偿本息为止 B.短期贷款合同期内，遇利率调整分段计息 C.小长期贷款利率实行半年一定

D.贷款展期，期限累计计算，累计期限达到新的利率档次时，白展期之日起，按展期日挂牌的同档次利率计息

E.借款人在借款合同到期日之前归还借款时，银行不得再按原贷款合同向借款人收取利息

【答案】 AD

13、我国现有的外汇贷款币种包括（ ）。 A.美元 B.港元 C.日元 D.欧元 E.澳元 【答案】 ABCD

14、银行对贷款项目的工程设计方案评估的内容主要包括（ ）。 A.选择的设备具有较高的经济性

B.拟建项目的主要产品和副产品所采用的质量标准是否符合要求 C.产业基础和生产技术水平的协调性 D.主要工程设计方案分析 E.总平面布置方案分析 【答案】 D

15、在分析客户财务状况时，银行所使用的盈利比率指标主要包括（ ）。 A.销售利润率 B.营业利润率 C.资产收益率 D.净利润率 E.成本费用利润率

【答案】 ABCD

16、下列关于抵押物转让的表述正确的有（ ）。

A.转让抵押物所得的价款，应当向银行提前清偿所担保的债权 B.抵押人未通知银行或者未告知受让人的，转让行为无效

C.抵押权可以与其担保的债权分离而单独转让或者作为其他债权的担保 D.转让抵押物所得的价款，超过债权数额的部分，归银行所有 E.转让抵押物应当通知银行并告知受让人转让物已经抵押的情况 【答案】 AB

17、企业管理状况风险主要体现在（ ）。 A.企业发生重要人事变动 B.最高管理者，领导层不团结

C.管理层对企业的发展缺乏战略性的计划，缺乏足够的行业经验和管理能力 D.管理层对环境和行业中的变化反应迟缓或管理层经营思想变化，表现为极端的冒进或保守

E.董事会和高级管理人员以短期利润为中心，并且不顾长期利益而使财务发生混乱，收益质量受到影响 【答案】 ABCD

18、在项目评估中，商业银行对项目投资估算与资金筹措评估的内容包括（ ）。

A.项目设备选择是否合理 B.项目的盈利能力和清偿能力 C.项目投资估算是否合理

D.项目总投资及构成的合理性

E.各项投资来源的落实情况及项目资本金的到位情况 【答案】 CD

19、下列关于质物、质押权利合法性的说法，正确的有（ ）。

A.所有权、使用权不明或有争议的动产，法律规定禁止流通的动产不得作为质物

B.凡出质人以权利凭证出质的，必须对出质人提交的权利凭证的真实性、合法性和有效性进行确认

C.凡发现质押权利凭证有伪造、变造迹象的，应重新确认

D.以海关监管期内的动产作质押的，需由负责监管的海关出具同意质押的证明文件

E.非流通股可设定质押 【答案】 ABCD

20、从商业银行事前风险管理的角度看，可以将贷款损失分为预期损失和非预期损失，银行通常如何覆盖贷款损失？（ ） A.筹集资本金覆盖预期损失和非预期损失 B.筹集资本金覆盖非预期损失 C.提取准备金覆盖非预期损失 D.筹集资本金覆盖预期损失 E.提取准备金覆盖预期损失 【答案】 B

大题（共10题）

一、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到3000万元，应收账款平均余额将达到350万元。根据以上资料，回答下列问题。如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金（）万元。

【答案】根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：

210/2400×365=31.9（天），2016年应收账款周转天数为：350/3000×365=4

2.6（天），那么假设2016年需要补充资金X万元，则有：X/3000×365=4

2.6-31.9，得X=88（万元）。

二、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到3000万元，应收账款平均余额将达到350万元。根据以上资料，回答下列问题。如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金（）万元。

【答案】根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：

210/2400×365=31.9（天），2016年应收账款周转天数为：350/3000×365=4

2.6（天），那么假设2016年需要补充资金X万元，则有：X/3000×365=4

2.6-31.9，得X=88（万元）。

三、某公司现有资金100000元可用于以下投资方案：A方案：购入国库券（五年期，年利率14%。不计复利，到期一次支付本息），利息收入免所得税。B方案：购买新设备，使用期五年，预计残值收入为设备总额的10%，按直线法计提折旧；设备交付使用后每年可以实现12000元的税前利润，该企业的资金成本率为10%，企业适用所得税率为30%。已知：该企业的资金成本率为10%，5年期利率10%的复利现值系数为0.621；4年期利率10%的年金现值系数为3.17，5年期利率10%的年金现值系数为3.791.请根据以上资料，回答下列问

题：1、投资方案A的净现值为（）元。2、投资方案B的净现值为（）元。3、基于净现值法，会选择投资A方案（）A、正确B、错误

【答案】1、5570购买国库券于到期日所获的本利和＝100000元×

（1+14%×5）=170000元按10%折算的现值＝170000元×0.621=105570元投资方案A的净现值为＝（105570-100000）元＝5570元2、629

2.4初始投资现金流量（第1年年初）：-100000元设备年折旧额＝100000元×（1-10%）／5＝18000元税后净利润＝12000元×（1-30%）＝8400元营业过程现金流量（第1～5年）＝（18000+8400）元＝200元终结现金流量（第5年年末）＝100000元×10%＝10000元B投资方案的净现值＝200元×3.791+10000元×0.621-100000元＝629

2.4元3、B。方案B的净现值大于方案A的净现值，故基于净现值法，会选择投资B方案。

四、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到3000万元，应收账款平均余额将达到350万元。根据以上资料。回答下列问题。（1）如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金（）万元。A．80B．82C．88D．（2）如果应收账款周转天数的延长属于长期性变化，该公司从2015年末到2016年末应收账款增加了100万元，则此时该公司适合（）。A．流 【答案】（1）C 【解析】

根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：210／2400×365≈31．9（天），2016年应收账款周转天数为：350／3000×365≈42．6（天），那么假设2016年需要补充资金X万元，则有：X／3000×365=42．6-31．9，得X≈88（万元）。（2）C 【解析】

由（1）题可知，实际应收账款增加额（100万元）的88％是由于应收账款周转天数的延长引起的，此时如果公司借款100万元来弥补这部分现金需求，由于应收账款周转天数延长属于长期性变化，在公司只有短期贷款的情况下很有可能出现还款困难，因而此时公司适合中长期贷款。

五、A公司为扩大生产经营，以其厂房作抵押向甲银行申请贷款500万元，双方签订了书面合同并办理了抵押登记；以其机器设备作抵押向乙银行申请贷款200万元，双方签订了书面合同但并未进行抵押登记。A公司在经营过程中，因缺乏流动资金向丙自然人借款50万元，未提供任何担保。抵押期间，A公司将上述机器设备出售给B公司并进行了交付，但并未告知其以该机器设备为标的设立抵押权的情况，上述三笔借款到期后，A公司因产品销售不畅均未能偿还，此后甲银行和乙银行均主张实现抵押权，丙因要求A公司偿还到期借款遭到拒绝，强行开走了该公司的一辆轿车，以迫使A公司还款，与此同时，A公司因拖欠C公司的委托贷款而被起诉至。在A公司不履行生效判决的情况下，应C公司申请，对上述厂房和机器设备进行了查封。请根据以上资料，回答下列问题:1、是否办理抵押登记不影响A公司与甲银行之间的抵押合同的效力。()2、甲银行抵押权因抵押物被查封而无法实现。()3、由于未办理抵押登记，故乙银行的抵押权没有设立。（)4、乙银行不能对已经出售的机器设备行使抵押权。()5、B公司不能取得该机器设备的所有权。()6、关于丙强行开走A公司一辆轿车的行为，下列表述中，正确的是()A．该行为属于合法有效行为，应得到法律支持B．该行为属于行使质押权行为，应得到法律支持C．该行为属于行使留置权行为，应得到法律支持D．该行为没有法律依据，不应得到法律支持 【答案】

六、某公司现有资金100000元可用于以下投资方案：A方案：购入国库券（五年期，年利率14%。不计复利，到期一次支付本息），利息收入免所得税。B方案：购买新设备，使用期五年，预计残值收入为设备总额的10%，按直线法计提折旧；设备交付使用后每年可以实现12000元的税前利润，该企业的资金成本率为10%，企业适用所得税率为30%。已知：该企业的资金成本率为10%，5年期利率10%的复利现值系数为0.621；4年期利率10%的年金现值系数为3.17，5年期利率10%的年金现值系数为3.791.请根据以上资料，回答下列问题：1、投资方案A的净现值为（）元。2、投资方案B的净现值为（）元。3、基于净现值法，会选择投资A方案（）A、正确B、错误

【答案】1、5570购买国库券于到期日所获的本利和＝100000元×

（1+14%×5）=170000元按10%折算的现值＝170000元×0.621=105570元投资方案A的净现值为＝（105570-100000）元＝5570元2、629

2.4初始投资现金流量（第1年年初）：-100000元设备年折旧额＝100000元×（1-10%）／5＝18000元税后净利润＝12000元×（1-30%）＝8400元营业过程现金流量（第1～5年）＝（18000+8400）元＝200元终结现金流量（第5年年末）＝100000元×10%＝10000元B投资方案的净现值＝200元×3.791+10000元×0.621-100000元＝629

2.4元3、B。方案B的净现值大于方案A的净现值，故基于净现值法，会选择投资B方案。

七、某公司现有资金100000元可用于以下投资方案：A方案：购入国库券（五年期，年利率14%。不计复利，到期一次支付本息），利息收入免所得税。B方案：购买新设备，使用期五年，预计残值收入为设备总额的10%，按直线法计提折旧；设备交付使用后每年可以实现12000元的税前利润，该企业的资金成本率为10%，企业适用所得税率为30%。已知：该企业的资金成本率为10%，5年期利率10%的复利现值系数为0.621；4年期利率10%的年金现值系数为3.17，5年期利率10%的年金现值系数为3.791.请根据以上资料，回答下列问题：1、投资方案A的净现值为（）元。2、投资方案B的净现值为（）元。3、基于净现值法，会选择投资A方案（）A、正确B、错误

【答案】1、5570购买国库券于到期日所获的本利和＝100000元×

（1+14%×5）=170000元按10%折算的现值＝170000元×0.621=105570元投资方案A的净现值为＝（105570-100000）元＝5570元2、629

2.4初始投资现金流量（第1年年初）：-100000元设备年折旧额＝100000元×（1-10%）／5＝18000元税后净利润＝12000元×（1-30%）＝8400元营业过程现金流量（第1～5年）＝（18000+8400）元＝200元终结现金流量（第5年年末）＝100000元×10%＝10000元B投资方案的净现值＝200元×3.791+10000元×0.621-100000元＝629

2.4元3、B。方案B的净现值大于方案A的净现值，故基于净现值法，会选择投资B方案。

八、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到

3000万元，应收账款平均余额将达到350万元。根据以上资料。回答下列问题。（1）如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金（）万元。A．80B．82C．88D．（2）如果应收账款周转天数的延长属于长期性变化，该公司从2015年末到2016年末应收账款增加了100万元，则此时该公司适合（）。A．流 【答案】（1）C 【解析】

根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：210／2400×365≈31．9（天），2016年应收账款周转天数为：350／3000×365≈42．6（天），那么假设2016年需要补充资金X万元，则有：X／3000×365=42．6-31．9，得X≈88（万元）。（2）C 【解析】

由（1）题可知，实际应收账款增加额（100万元）的88％是由于应收账款周转天数的延长引起的，此时如果公司借款100万元来弥补这部分现金需求，由于应收账款周转天数延长属于长期性变化，在公司只有短期贷款的情况下很有可能出现还款困难，因而此时公司适合中长期贷款。

九、一房地产项目建设期为2年，第一年年初投入1500万元，全部是自有资金；第二年年初投入1000万元，全部是银行贷款。固定资产投资包括了固定资产投资方向调节税。固定资产贷款利率为10%。该项目可使用20年。从生产期第一年开始，就达到生产能力的100%。正常年份生产某产品10000吨，总成本费用1500万元。销售税金为产品销售收入的10%。产品销售价格为2500元/吨，并且当年生产当年销售，没有库存。流动资金为500万元，在投产期初由银行贷款解决。1、该房地产投资项目的总投资为（）万元A、3000B、2600C、2500D、31002、正常年份，该项目的投资利润率为（）%A、26.1B、24.19C、38.46D、28.853、正常年份，该项目的资本金利润率为（）%A、20

【答案】1、D。总投资=固定资产投资+固定资产投资方向调节税+建设期利息+流动资金=1500+1000×（1+10%）+500=3100万元2、B。正常年份利润=年产品销售收入—年总成本费用—年销售税金=2500-1500-2500×10%=750万元投资利

润率=正常年份利润/总投资×100%=750/3100×100%=24.19%3、D。资本金利润率=正常年份利润总额/资本金*100%=750/1500×100%=50%

一十、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到3000万元，应收账款平均余额将达到350万元。根据以上资料，回答下列问题。如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金（）万元。

【答案】根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：

210/2400×365=31.9（天），2016年应收账款周转天数为：350/3000×365=4

2.6（天），那么假设2016年需要补充资金X万元，则有：X/3000×365=4

2.6-31.9，得X=88（万元）。