经营管理 试论银行如何加强信贷管理 来信用信息充分披露的要求就显得非常重要。 二、我国银行信贷风险管理系统的构建 通过建立一个银行信贷风险管理系统，旨在预防、回避、分 ＿刘世红山东省垦利县农村信用合作联社 散、转移银行信贷风险，从而减少损失，保证信贷资金的安全。 １．从银行信贷操作流程的角度，构建银行的信贷风险管理系 ［摘要］银行在信贷管理中目前存在着许多问题。本文针对 统。该系统有三个构成要素，分别为信贷风险识别系统、信贷风险 量化系统以及信贷风险控制系统，它覆盖了整个信贷操作过程，包 问题结合银行特点进行分析，对提高信贷管理水平提出了对策。 括贷前调查、贷时审查和贷后检查。实行事前、事中、事后的全过 ［关键词］银行信贷管理风险管理系统构建 程的风险管理体系，把这三个构成要素置于一个大系统中进行系统 信贷管理是当前银行经营课题中面临的一个重要问题。以往对 分析。信贷风险识别是风险管理的基础环节，是指对经济主体面临的 于这一问题的探讨都过于侧重宏观环境与外部因素，如宏观金融体 制改革，地方干预，企业景气情况等，而忽视了从银行自身管 各种潜在的风险因素进行认识、鉴别、分析，在这个阶段，要做到 正确判断风险类型，准确寻找风险根源。信贷风险度量是在识别风 理的内部角度进行分析。本文拟从当前信贷管理中存在的问题 险产生原因的基础上，科学地量化风险，包括衡量各种风险导致损 着手。分析探讨应如何解决银行信贷管理中的若干矛盾，以达到加 强信贷管理，提高经济效益的目的。 一失的可能性的大小以及损失发生的范围和程度。风险度量是风险识 、我国银行信贷管理的发展 我国关于银行信用风险管理的研究于２０世纪８Ｏ年代末才刚刚 起步。信贷风险是我国银行面临的最大和最重要的金融风险，由于 长期处于计划经济下，银行缺乏风险意识，因此在很长的一段 时间内忽视了对信贷风险的管理。在银行业的管理实践中，其风险 管理在我国经历了计划经济下对银行风险损失的控制、有计划 商品经济下的银行风险管理及现阶段银行风险管理三个阶段。 １．传统的计划经济下的信贷风险管理。从建国到１９７８年以 前的３Ｏ年时间里，在传统的计划经济下，信贷风险是由国家 统一承担的。银行风险观念淡薄，对信贷风险管理除了反对贪污、 挪用等财经纪律外，主要是依靠贷款指令性计划分配，坚持“计划 性、物资保证性、归还性”三性原则来加强贷款管理，控制信贷风 信贷风险度量模型，对预期违约概率、赔付率和贷款损失等变量进 行估计，进而计算银行个体贷款和贷款组合的预期损失和非预期损 险。 失。其中，贷款组合的预期损失等于组合内个体贷款预期损失的加 ２．有计划商品经济下的信贷风险管理。１９８４年１Ｏ月， 权平均值，权重为个体贷款占整个组合资产的比重：贷款组合的非 明确提出了我国社会主义经济是在公有制基础上的有计划的商品经 预期损失则是个体贷款的非预期损失、个体贷款占贷款组合资产的 济。信贷业务得到迅速发展，信贷风险也开始逐渐暴露并加剧。为 权重以及贷款损失相关系数等变量的函数。预期损失决定着银行的 此，我国先后确立了存款准备金制度、呆账准备金制度、备付金制 度和资产负债比例管理制度，初步建立起银行信贷风险管理制度与 准备金和保证金水平，而非预期损失决定着银行风险资本的水平，从而达到对银行信贷风险进行量化组合度量的目的。 机制。但这时的贷款绝大部分给了国有企业，贷款通常没有担保， 现阶段银行可以在传统的贷款风险度的计算基础上构建一个信 再加上地方的行政干预严重，使许多企业拖欠银行的贷款，大 贷风险度的函数式，综合考虑各影响因素，衡量信贷风险的大小。 量贷款最终成了坏账，据统计，２Ｏ世纪８０年代后期国有银行贷给 信贷风险度为：ｆ（Ｘ１，Ｘ２，Ｘ３，Ｘ４，Ｘ５……）其中，Ｘ为影响信贷风 企业的贷款中平均有２０％的贷款不能偿还。 险大小的各个因素，包括贷款对象的信用等级、贷款方式、贷款期 ３．社会主义市场经济下的信贷风险管理。目前我国银行开 始注重对客户进行资信评估，但在具体度量和管理时使用的方法还 限、贷款金额、贷款投资项目的风险一收益比等。信贷风险度量采 用了内部评级与外部评级相结合的方法，对影响企业信用的因素进 很陈旧，基本局限于定性分析等一些传统的方法。国内银行的风险 行加权综合，得到企业信用的综合评价值。信贷风险度指标可以用 管理水平大多处于第一阶段一非系统化管理，我国各银行对于如何 度量信贷风险并构建全面风险管理系统的研究还比较薄弱，远远不 于银行对个体贷款的分析与决策，根据信贷风险的度量结果制定明 确的信贷风险管理，如授信的对象、额度和期限等。从而保证 能满足市场经济条件下金融领域日新月异的变化对银行业发展提出 的要求。而通过银行信贷风险管理系统的开发建设，可以使银行的 每笔贷款的合理性，这是控制和防范信贷风险的主要环节之一。同 风险管理水平达到第二阶段一系统化风险管理，并在此基础上，通 时，还应考虑银行贷款组合的可行性和合理性。通过对个体分析与 过对相关的管理系统进行改进与完善，可以逐步趋向于第三阶段一 组合分析风险收益的比较，尽可能减少各贷款之间的相关性，从而 战略组合管理。而我国银行引进和采用西方国家信贷风险度量模型 分散和降低贷款组合的总风险，实现对贷款组合信贷风险的动态管 可操作性不大。主要是因为我国企业信用等级及其变化的资料数据 理。只有这样，才能有效控制信贷风险，降低不良贷款的比例，并 库还未建立，缺少企业信用等级及其变化的数据资料，给信贷风险 为银行的资本配置提供参考，帮助银行决定满足巴塞尔协议风险资 本充足率要求的经济资本数量，增强银行的竞争力。 的度量增加了难度。 参考文献： 银行度量风险的数据主要来自客户不同时期的财务报表及其资 ｆ１１谢平：中国商业银行改革『Ｍ】．北京：经济科学出版社，２００２ 本市场的价值或价格，还包括银行贷款损失的时间序列数据等。对 ｆ２１钟俊：国有商业银行股份制改造与管理＂州．北京：中国工商 于我国银行来说，只有建立起行业信用数据库，才能为高级的风险 管理体系提供支持和保障。由于我国银行客户中非上市公司占据绝 出版社．２００５ 别的延续。信贷风险控制是在识别和度量信贷风险之后，采取有效 措施减少风险暴露、将风险损失控制在可承受的范围内。 通过对信贷风险评价分析，才能科学测度银行信贷风险量，找 出问题的症结所在，从而对其提出控制的措施。这三个构成要素以 定量分析和定性分析相结合，联合起来构成一个信贷风险管理的整 体，从而达到信贷风险防范和控制的目的。 ２构建银行信贷风险管理系统的关键在于科学测度信贷风险。 风险度量是信贷风险管理系统中最重要的组成部分，能否对信贷风 险进行准确的度量关系到整个风险管理体系的成败。 由于违约风险是我国银行面临的最重要的信贷风险，因此信 贷风险管理系统将侧重于对违约风险进行度量，通过建立银行内部 大多数，所以对客户现有财务报表数据的搜集和整理以及对客户将 【３］张淼：商业银行信贷风险管理【Ｍ】．上海：上海财经大学出版 社２００５ ◇ 《商场现代化》２Ｏｌｏ年６月（上旬刊）总第６１３期
