管理学院《公司信贷(初级)》考试试卷(1272)

课程试卷（含答案）

__________学年第___学期 考试类型：（闭卷）考试 考试时间： 90 分钟 年级专业_____________ 学号_____________ 姓名_____________

1、判断题（16分，每题1分）

1. 通过分析借款人的资金结构，可以计算负债在资金来源中所占的比重，有助于判断借款人偿债能力的强弱。（ ） 正确 错误 答案：正确

解析：资金结构是指借款人全部资金来源中负债和所有者权益所占的比重和相互间的比例关系。通过分析借款人的资金结构，可以准确计算负债在资金来源中所占的比重，进而判断出借款人偿债能力的强弱。 2. 抵质押率指抵押品担保本金余额和押品估值的比率。（ ） 正确 错误 答案：正确

解析：根据《商业银行押品管理指引》第二十条规定，商业银行应审慎确定各类押品的抵质押率上限，并根据经济周期、风险状况和市场环境及时调整。抵质押率指押品担保本金余额与押品估值的比率，抵质押率＝押品担保本金余额÷押品估值×100%。

3. 信贷业务人员应避免过分轻信借款人提供的有关信息，或者被实地考察中的假象所迷惑。在实务操作中，建议采用突击检查方式进行现场调研，同时可通过其他调查方法对考察结果加以证实。（ ） 正确 错误 答案：正确

解析：信贷业务人员应避免过分轻信借款人提供的有关信息，或者被实地考察中的假象所迷惑。在实务操作中，建议采用突击检查方式进行现场调研，同时可通过其他调查方法对考察结果加以证实。只有将现场调研的成果与其他渠道获取的信息有效地结合起来，才能为贷前调查工作提供一个坚实的基础。

4. 同一债务人有两个以上保证人的，保证人应当按照保证合同约定的保证份额，承担保证责任，没有约定保证份额的，由保证人承担相同份额的保证责任，债权人可以要求任何一个保证人承担全部保证责任，保证人都负有保全债务实现的义务。（ ）[2018年6月真题] 正确 错误 答案：错误

解析：同一债务有两个以上保证人的，保证人应当按照保证合同约定的保证份额，承担保证责任。没有约定保证份额的，保证人承担连带责任，债权人可以要求任何一个保证人承担全部保证责任，保证人都负有担保全部债权实现的义务。已经承担保证责任的保证人，有权向债务人追偿，或者要求承担连带责任的其他保证人清偿其应当承担的份额。

5. 计算经营活动现金流量的方法有直接法和间接法。（ ）[2013年6月真题] 正确 错误 答案：正确

解析：经营活动现金流量的计算方法有直接法和间接法。直接法又称为“自上而下”法，即从营业收入出发，将利润表中的项目与资产负债表有关项目逐一对应，逐项调整为以现金为基础的项目；间接法以利润表中最末一项净利润为出发点，加上没有现金流出的费用，减去没有现金流入的收入，扣除不属于经营活动的损益，调整经营性应收应付科目的变动值——减去（加上）应收（应付）科目增加值。 6. 公司的核心营运资产具有较好的流动性，其对应的融资一定是短期的。（ ） 正确 错误 答案：错误

解析：公司大量的核心流动资产和固定资产投资需求超出净经营现金流，必然需要额外的融资。由于对核心资产的大量投资，经营现金流在短期内是不足以完全偿还外部融资的。因此，对于这部分融资需求，表面上看是一种短期融资需求，实际上则是一种长期资金占用。

7. 对于与固定资产扩张有关的借款需求，银行必须与借款公司管理层进行详细的讨论，进而评估固定资产扩张可否成为合理的借款原因。（ ） 正确 错误 答案：正确

解析：与固定资产扩张相关的借款需求，其关键信息主要来源于公司管理层。因而，银行必须与公司管理层进行详细的讨论，了解公司的资本投资计划，进而评估固定资产扩张是否可以成为合理的借款原因。 8. 外部评级是商业银行根据其数据和标准，对客户的风险进行评价，并据此估计违约概率及违约损失率，作为信用评级和分类管理的标准。（ ） 正确 错误 答案：错误

解析：外部评级通常是指公开市场专业评级机构（如穆迪、标普、惠誉、中诚信、中债资信等）对发行证券的客户主体或融资工具进行的资信评价。

9. 商业银行在与借款人、担保人签订贷款合同文本前，贷款审批人应履行充分告知义务，告知借款人、担保人等合同签约方关于合同内

容、权利义务、还款方式以及还款过程中应当注意的问题等。（ ） 正确 错误 答案：错误

解析：在签订（预签）有关合同文本前，贷款人应履行充分告知义务，告知借款人（包括共同借款人）、担保人等合同签约方关于合同内容、权利义务、还款方式以及还款过程中应当注意的问题等。

10. 借款目的主要是指借款用途，一般来说，长期贷款用于长期融资，短期贷款用于短期融资。（ ） 正确 错误 答案：正确

解析：借款需求指的是公司为什么会出现资金短缺并需要借款。借款目的主要是指借款用途，一般来说，短期资金需求要通过短期融资来实现，长期资金需求要通过长期融资来实现。

11. 如果借款人在借款合同到期日之前提前还款，银行有权按照原贷款合同向借款人收取利息。（ ） 正确 错误 答案：正确

解析：根据《人民币利率管理规定》有关利率的相关规定，借款人在借款合同到期日之前归还借款时，银行有权按原贷款合同向借款人收取利息。

12. 客户的对外资信可以根据借款人在经营中有无偷税漏税，有无采用虚假报表、隐瞒事实等不正当手段骗取银行贷款，以及有无在购销过程中使用欺骗手段骗取顾客的信任等方面反映出来。（ ） 正确 错误 答案：正确

解析：在分析影响借款人还款能力时，还应分析借款人信誉这一重要的非财务因素。客户的对外资信还可以根据借款人在经营中有无偷税漏税，有无采用虚假报表、隐瞒事实等不正当手段骗取银行贷款，以及有无在购销过程中使用欺骗手段骗取顾客的信任等方面反映出来。 13. 当季节性资产数量超过季节负债时，公司首先考虑用内部资金来满足营运资本投资。（ ） 正确 错误 答案：正确

解析：当季节性资产数量超过季节性商业负债时，超出的部分需要通过公司内部融资或者银行贷款来补充。公司一般会尽可能用内部资金来满足营运资本投资，如果内部融资无法满足全部融资需求，公司就会向银行申请短期贷款。

14. 目前，我国外汇贷款利率并未实现市场化，由人民银行定期公布外汇贷款利率。（ ）[2010年5月真题] 正确 错误 答案：错误

解析：目前我国银行已不再公布外汇贷款利率，外汇贷款利率在我国已经实现市场化。国内商业银行通常以国际主要金融市场的利率（如伦敦同业拆借利率Libor）为基础确定外汇贷款利率。

15. 银行同意续贷的，应当在原流动资金周转贷款到期后与小微企业签订新的借款合同。（ ） 正确 错误 答案：错误

解析：银行同意续贷的，应当在原流动资金周转贷款到期前与小微企业签订新的借款合同，需要担保的签订新的担保合同，落实借款条件。通过新发贷款结清已有贷款等形式，允许小微企业继续使用贷款资金。 16. 根据《流动资金贷款管理暂行办法》的规定，流动资金贷款借款人应信用状况良好，无重大不良信用记录；借款人应具有持续经营能力，可以没有可靠的还款来源。（ ） 正确 错误 答案：错误

解析：根据《流动资金贷款管理暂行办法》的规定，流动资金贷款申请应具备以下条件：①借款人依法设立；②借款用途明确、合法；③借款人生产经营合法、合规；④借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源；⑤借款人信用状况良好，无重大不良信用记录；⑥贷款人要求的其他条件。

2、单选题（49分，每题1分）

1. 贷后管理是银行业金融机构在贷款发放后对合同执行情况及借款人经营管理情况进行检查或监控的信贷管理行为。下列选项中，不属于贷后管理内容的是（ ）。[2017年10月真题] A． 监督借款人的贷款使用情况

B． 跟踪掌握企业财务状况及其清偿能力 C． 检查贷款抵（质）押品和担保权益的完整性 D． 办理抵押登记 答案：D

解析：贷后管理是指银行业金融机构在贷款发放后对合同执行情况及借款人经营管理情况进行检查或监控的信贷管理行为。其主要内容包括监督借款人的贷款使用情况、跟踪掌握企业管理、经营和财务状况及其清偿能力、检查贷款抵（质）押品和担保权益的完整性等几个方面。

2. 借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散或撤销，并终止法人资格，金融企业对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权，应归为（ ）类贷款。

A． 损失 B． 次级 C． 关注 D． 可疑 答案：A

解析：损失类贷款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款。借款人因依法解散、关闭、撤销、宣告破产终止法人资格，金融企业对借款人及其担保人进行了必要的追偿后，债权仍然无法收回，应归为损失类贷款。 3. 下列关于借款需求期限的说法中，正确的是（ ）。 A． 与固定资产重置相关的借款需求一定是长期的 B． 与债务重构相关的借款需求一定是长期的 C． 与流动资产相关的借款需求一定是短期的

D． 与流动资产周转效率降低相关的借款需求一定是短期的 答案：A

解析：B项，公司用长期融资来取代短期融资进行债务重构，一般是为了平衡融资结构；C项，一些与流动资产和营运资金有关的融资需求也可能与长期融资需求相关；D项，公司流动资产周转效率的下降，即应收账款和存货周转率的下降可能导致长期融资需求，也可能导致短期融资需求。

4. 对于有多个债权人的企业，如果其他债权人已抢先采取法律行动强制执行企业的财产，债权银行可以考虑（ ），以达到终止其他强制执行程序的目的。 A． 申请企业破产 B． 提起诉讼 C． 申请财产保全 D． 申请强制执行 答案：A

解析：当债务人不能偿还到期债务而且经营亏损的趋势无法逆转时，应当果断申请对债务人实施破产。对于有多个债权人的企业，如果其他债权人已经抢先采取了法律行动，例如强制执行债务人的财产，或者债务人开始采取不正当的手段转移财产，此时债权银行应当考虑申请债务人破产，从而达到终止其他强制执行程序、避免债务人非法转移资产的目的。

5. 以下指标反映了借款客户的盈利能力，其中分析错误的是（ ）。[2017年6月真题]

A． 营业利润率越高，说明借款人盈利水平越高

B． 营业利润率越高，表明每单位销售收入净额所取得的利润越高 C． 营业利润率越高，说明每单位销售收入净额所取得的税前利润越多

D． 成本费用利润率越大，同样利润需要花费较多的成本费用 答案：D

解析：D项，成本费用利润率是借款人利润总额与当期成本费用总额的比率。其计算公式为：成本费用利润率＝（利润总额/成本费用总额）×100%；成本费用总额＝销售成本＋销售费用＋管理费用＋财务费用。该比率反映每元成本费用支出所能带来的利润总额。该比率越大，说明同样的成本费用能取得更多利润，或取得同样利润只需花费较少的成本费用。

6. 贷款发放的第一道关口为（ ）。[2009年6月真题] A． 贷前调查 B． 信贷营销 C． 贷款项目评估 D． 不良贷款管理 答案：A

解析：贷前调查是贷款发放的第一道关口，也是信贷管理的一个重要程序和环节，贷前调查的质量优劣直接关系到贷款决策正确与否。 7. 对于质押贷款业务，商业银行对于用于质押的存款没有办理内部冻结手续，这种风险属于（ ）。[2013年6月真题] A． 虚假质押风险 B． 司法风险 C． 操作风险 D． 经济风险 答案：C

解析：银行办理的质押贷款在业务中会存在操作风险。对于质押贷款业务，银行内部如果管理不当，制度不健全也容易出现问题。主要是对质物的保管不当，例如质物没有登记、交换、保管手续，造成丢失；对用于质押的存款没有办理内部冻结看管手续等。

8. 固定资产贷款中，对单笔金额超过项目总投资5%或超过（ ）万元人民币的贷款资金交付，应采用贷款人受托支付方式。 A． 300 B． 800 C． 200 D． 500 答案：D

解析：《固定资产贷款管理暂行办法》规定了固定资产贷款必须采用贷款人受托支付的刚性条件：对单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。在实际操作中，银行业金融机构应依据这些监管的法规要求审慎行使自主权。

9. 下列不属于客户信用分析的5Ps分析系统的是（ ）。 A． 定量模型因素 B． 保障因素 C． 资金用途因素 D． 还款来源因素

答案：A

解析：针对企业信用分析的5Ps分析系统包括：个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素、企业前景因素。

10. 一个企业有6年的历史，其中前2年主要生产白酒，中间2年从事农副产品加工，后2年从事对外贸易，且股权完全发生变更，银行分析该客户的品质时，（ ）。

A． 因主营业务和股权变更较大，应给予大力支持 B． 由于贸易行业利润丰厚，应当给予适当支持 C． 因主营业务和股权变更较大，应给予足够警觉 D． 由于该企业敢于创新突破，应给予大力支持 答案：C

解析：在分析贷款客户的品质时要注意客户经营范围特别是主营业务的演变，对于频繁改变经营业务的客户应当警觉。

11. 债务人或第三人不转移对财产的占有，将财产作为债权的担保，当债务人不履行债务时，债权人有权依法以财产折价或拍卖，并就变卖财产的价款优先受偿的担保形式是（ ）。 A． 抵押 B． 质押 C． 保证 D． 留置 答案：A

解析：抵押是指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保，银行持有抵押财产的担保权益，当借款人不履行借款合同时，银行有权以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。

12. 随着生产和销售水平变化而变化的成本是（ ）。 A． 历史成本 B． 变动成本 C． 固定成本 D． 不变成本 答案：B

解析：变动成本随着生产和销售水平的变化而变化，它一般包括原材料、生产过程中的费用、广告及推广的费用、销售费用、人工成本（生产过程产生的）等。

13. 下列不属于商业银行不良资产处理方式的是（ ）。 A． 呆账核销 B． 法律仲裁 C． 以资抵债 D． 债务重组 答案：B

解析：商业银行不良贷款的处置方式主要有：①现金清收；②贷款重组，从广义上来说，即债务重组，目前商业银行的贷款重组方式主要有六种，即变更担保条件、调整还款期限、调整利率、借款企业变更、债务转为资本和以资抵债；③呆账核销。

14. 根据《商业银行资本管理办法》（试行）相关规定，下列不属于客户评级主标尺需要满足的要求的是（ ）。

A． 信用风险暴露应在不同债务人级别和债项级别之间合理分配，不能过于集中

B． 能够与国际公认的评级机构的级别相对应，以便于同行进行比较和资产管理

C． 商业银行债务人评级应最少具备10个非违约级别和3个违约级别

D． 若单个债务人级别风险暴露超过所有级别风险暴露总量的30%，商业银行应有经验数据向银行业监督管理机构证明该级别违约概率区间合理并且较窄 答案：C

解析：C项，商业银行债务人评级应最少具备7个非违约级别、1个违约级别，并保证较高级别的风险小于较低级别的风险。 15. 下列关于资金结构的理解，正确的是（ ）。 A． 资金结构是指所有者权益占总资产的比例

B． 客户资金来源结构直接影响其偿债能力，尤其是长期偿债能力 C． 客户的资金结构可不与资产转换周期相适应 D． 客户借入资金属于长期资金

答案：B

解析：A项，资金结构是指借款人的全部资金中负债和所有者权益所占的比重及相互关系，不仅仅指所有者权益占总资产的比例；C项，客户的资金结构应与资产转换周期相适应；D项，客户借入资金主要包括流动负债与长期负债，其中流动负债属于短期资金，长期负债属于长期资金。

16. 出口押汇是指银行主要凭借（ ）有追索权地对信用证项下或出口托收项下票据进行融资的行为。 A． 获得货运单据质押权利 B． 进口方信用 C． 出口外汇质押 D． 获得出口货物担保 答案：A

解析：按进出口方的融资用途来分，押汇可分为出口押汇和进口押汇。出口押汇是指银行凭借获得货运单据质押权利有追索权地对信用证项下或出口托收项下票据进行融资的行为。出口押汇在国际上也称议付，即给付对价的行为。

17. 以下关于客户财务分析，说法错误的是（ ）。

A． 盈利是借款人偿债资金的唯一来源，客户盈利水平越高、持久性越强，债权风险越小

B． 客户财务分析一般包含客户偿债能力、盈利能力和资金结构等方面的分析

C． 客户营运能力不仅反映其资产管理水平和资产配置组合能力，也影响其偿债能力和盈利能力

D． 所有者权益代表投资者对净资产的所有权，净资产是借款人全部资产减去全部负债的净额 答案：A

解析：盈利是借款人偿还债务的重要资金来源，但不是唯一来源。借款人盈利能力越强，还本付息的资金来源越有保障，债权的风险越小。 18. 下列不得作为保证人的是（ ）。 A． 从事经营活动的事业法人 B． 企业法人的职能部门

C． 从事符合国家法律、法规的生产经营活动的企业法人 D． 具有代主债务人履行债务能力及意愿的自然人 答案：B

解析：我国《担保法》对保证人的资格作了明确的规定，只有那些具有代主债务人履行债务能力及意愿的法人、其他组织或者公民才能作为保证人。此外，《担保法》对保证人的资格有以下性规定：①国家机关不得作保证人，但经批准对特定事项作保证人的除外；②禁止及其所属部门要求银行等金融机构或者企业为他人提供担保；③医院、学校等以公共利益为目的的事业单位、社会团体不得作保证人；④企业法人的分支机构或职能部门不能作保证人，企业法人的分支机构有该法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证。 19. 公司贷款属于商业银行的（ ）。

A． 表外 B． 中间 C． 资产 D． 负债 答案：C

解析：公司信贷业务是我国商业银行的重要资产业务，是商业银行取得利润的主要途径，公司信贷业务的规模和结构对商业银行的经营成败具有重要意义，其经营的结果直接影响商业银行安全性、流动性和盈利性目标的实现。

20. 银团贷款存续期间，银团会议通常由（ ）负责定期召集。 A． 协调行 B． 代理行 C． 牵头行 D． 托管行 答案：B

解析：根据《银团贷款业务指引（修订）》第三十一条规定，银团贷款存续期间，银团会议由代理行负责定期召集，或者根据银团贷款合同的约定由一定比例的银团成员提议召开。银团会议的主要职能是讨论、协商银团贷款管理中的重大事项。

21. 银行业金融机构应至少每（ ）开展一次绿色信贷的全面评估工作，并向银行监督机构报送自我评估报告。

A． 三年 B． 一年 C． 两年 D． 半年 答案：C

解析：银行业金融机构应当根据《绿色信贷指引》的要求，至少每两年开展一次绿色信贷的全面评估工作，并向银行业监管机构报送自我评估报告。

22. 银行在客户授信限额以内，根据客户的还款能力和银行的客户最终决定给予客户的授信总额称为（ ）。 A． 集团授信额度 B． 授信额度

C． 借款企业组合额度 D． 综合授信额度 答案：B

解析：授信额度是指银行在客户授信限额以内，根据客户的还款能力和银行的客户最终决定给予客户的授信总额，包括贷款额度、贸易融资额度、保函额度、承兑汇票额度、透支额度等各类信贷业务额度。

23. 商业银行（ ）对贷款损失准备管理制度及其重大变更进行审核，并对贷款损失准备管理负最终责任。

A． 股东大会 B． 监事会 C． 管理层 D． 董事会 答案：D

解析：根据《商业银行贷款损失准备管理办法》第十一条，商业银行董事会对管理层制定的贷款损失准备管理制度及其重大变更进行审批，并对贷款损失准备管理负最终责任。

24. 公司信贷的基本要素不包括（ ）。 A． 信贷产品、金额、期限、利率和费率 B． 还款方式、担保方式 C． 直接融资渠道 D． 交易对象 答案：C

解析：公司信贷的基本要素主要包括交易对象、信贷产品、信贷金额、信贷期限、贷款利率和费率、还款方式、担保方式和约束条件等。 25. 2017年，某企业净利率10%，资产周转天数720天，平均杠杆率为2，则该企业净资产收益率为（ ）。（按一年360天计算） A． 5% B． 20% C． 15%

D． 10% 答案：D

解析：净资产收益率是杜邦分析的起点和中心，根据计算公式，可得：净资产收益率＝净利率×资产周转率×杠杆率＝10%×（360/720）×2＝10%。

26. （ ）指标用于评价目标区域信贷资产的水平在银行系统中所处的相对位置，通过系统内比较，反映出目标区域风险状况。 A． 信贷余额扩张系数 B． 不良贷款生成率 C． 信贷资产相对不良率 D． 不良率变幅 答案：C

解析：A项，信贷余额扩张系数指标反映目标区域信贷规模变动对区域风险的影响。B项，不良贷款生成率指标通过当年新生成不良贷款与年初贷款余额比值，反映目标区域信贷资产质量变化趋势。D项，不良率变幅指标反映目标区域信贷资产质量和区域风险变化的趋势。 27. 商业银行对于投资额大、技术复杂、按照项目进度分期付款的固定资产贷款项目，在借款人提取贷款时，一般应要求借款人提供（ ）。[2012年6月真题]

A． 银团贷款代理行签署确认的项目进度和质量的书面文件

B． 有监理、评估、质检等第三方机构参与签署的确认项目进度和质量的书面文件

C． 施工单位签署确认的项目进度和质量的书面文件 D． 当地签署确认的项目进度和质量的书面文件 答案：B

解析：对于投资额大、技术复杂、按照项目进度分期付款的固定资产投资项目，贷款人一般要求借款人提供有监理、评估、质检等第三方机构参与签署的确认项目进度和质量的书面文件，包括但不限于借款人、承包商以及第三方机构共同签署的单据等。

28. 季节性资产增加中，应付账款、应计费用属于（ ）。 A． 季节性资产 B． 季节性负债 C． 内部融资 D． 间接融资 答案：B

解析：季节性资产增加的三个主要融资渠道包括：①季节性商业负债增加，应付账款和应计费用；②内部融资，来自公司内部的现金和有价证券；③银行贷款。

29. 下列有关商业银行实贷实付的表述，错误的是（ ）。[2018年10月真题]

A． 按进度发放贷款是实贷实付的基本要求 B． 满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的 C． 自主支付是实贷实付的重要手段

D． 协议承诺是实贷实付的外部执行依据 答案：C

解析：C项，受托支付是实贷实付的重要手段。

30. 借款人还款意愿下降，对银行的贷后监控要求不予配合的贷款属于贷款分类中的（ ）。[2017年6月真题] A． 次级类 B． 损失类 C． 关注类 D． 可疑类 答案：C

解析：《贷款风险分类指引》第十条规定，下列贷款应至少归为关注类：①本金和利息虽尚未逾期，但借款人有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的嫌疑；②借新还旧，或者需通过其他融资方式偿还；③改变贷款用途；④本金或者利息逾期；⑤同一借款人对本行或其他银行的部分债务已经不良；⑥违反国家有关法律和法规发放的贷款。

31. 质押与抵押本质属于（ ）。 A． 物权担保 B． 不动产担保 C． 动产担保 D． 权利担保

答案：A

解析：质押和抵押都是物的担保的重要形式，因而本质上都属于物权担保。

32. 下列关于财务分析内容的说法，错误的是（ ）。 A． 分析客户盈利能力时，应着重对盈利时间进行分析 B． 客户营运能力越强，资产周转速度越快，盈利能力越强 C． 所有者权益在资金来源中比重越大，客户偿债能力越强

D． 贷款决策中，还要使用盈利比率、效率比率、杠杆比率、偿债能力比率等指标综合反映借款人财务状况 答案：A

解析：A项，盈利是借款人偿还债务的重要资金来源，客户盈利能力越高，还本付息的资金来源越有保障，债权的风险越小。因此，对借款人盈利水平、盈利持久性的分析和判断是贷款决策中财务分析的一项重要内容。客户何时盈利对偿债能力影响相对较弱，不作为盈利能力分析重点。

33. “固定资产使用率”粗略地反映了固定资产的折旧程度，以下表述不正确的是（ ）。

A． 公司不能在设备完全折旧之前就重置资产

B． 固定资产使用率＝（累计折旧/总折旧固定资产）×100%

C． 固定资产使用价值会因折旧会计的变化和经营租赁的使用而被错误理解

D． 该比率中的固定资产价值代表了一个公司的整个固定资产基础

答案：A

解析：A项，为了提高生产力，公司可能在设备完全折旧之前就重置资产。

34. 根据《贷款风险分类指引》，“借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失”称之为（ ）。[2017年6月真题] A． 关注贷款 B． 可疑贷款 C． 次级贷款 D． 损失贷款 答案：C

解析：次级贷款是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失；可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

35. 下列关于销售收入与固定资产增长模式的表述，正确的是（ ）。

A． 销售收入与固定资产都是线性增长 B． 销售收入阶梯形增长，固定资产线性增长 C． 销售收入线性增长，固定资产阶梯形增长 D． 销售收入与固定资产都是阶梯形增长

答案：C

解析：与销售收入线性增长模式不同，固定资产增长模式通常呈阶梯形发展，每隔几年才需要一次较大的资本支出。

36. 贷款人本金或者利息已经逾期，且存在借用分立、合并方式恶意逃避银行债务情况，此类贷款至少应分类为（ ）类。 A． 可疑 B． 关注 C． 损失 D． 次级 答案：D

解析：下列贷款应至少归为次级类：①逾期（含展期后）超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益；②借款人利用合并、分立等形式恶意逃废银行债务，本金或者利息已经逾期。

37. 某企业本年销售收入为1000万元，应收账款周转率为4，期初应收账款余额为150万元，则期末应收账款余额为（ ）万元。[2018年10月真题] A． 350 B． 150 C． 250 D． 500 答案：A

解析：应收账款周转率＝（赊销收入净额/应收账款平均余额）×100%；赊销收入净额＝销售收入－现销收入－销售退回－销售折让－销售折扣；应收账款平均余额＝（期初应收账款余额＋期末应收账款余额）/2。根据公式，可得4＝1000×2/（150＋期末应收账款），解得期末应收账款为350万元。

38. 花旗银行副总裁乔治·斯科特有句名言：“我经过这个行业的起起落落，还是认为没有什么能代替下面三个问题：你要这笔贷款干什么？你准备怎样偿还这笔贷款？你说的方法无效时，准备如何偿还这笔贷款？”与这句话最贴近的企业信用分析框架是（ ）。[2017年6月真题] A． 5Cs B． 5W C． 5Ps D． CAMELs 答案：C

解析：5Ps分析系统包括：个人因素（Personal Factor）、资金用途因素（Purpose Factor）、还款来源因素（Payment Factor）、保障因素（Protection Factor）、企业前景因素（Perspective Factor）。与题干中的三个问题相对应的三个因素分别为资金用途、还款来源、保障因素。

39. 下列关于客户财务分析内容的表述错误的是（ ）。

A． 资金结构是指借款人全部资金来源中负债和所有者权益所占的比重和相互间的比例关系

B． 借款人的短期债务占比越高，说明客户财务流动性越好，经营风险越低

C． 借款人资产周转速度越快，表明其经营能力越强

D． 借款人的偿债能力和其盈利能力、营运能力、资金结构和净现金流量等因素密切相关，对借款人的财务分析应侧重这些能力 答案：B

解析：B项，分析短期偿债能力应注重一定时期的流动资产变现能力，而不是盈利能力的分析。因为大多数情况下，短期债务需要现金来偿还。短期债务占比越高，借款人面临随时偿债的可能性越大，财务流动性压力越大。

40. （ ）是企业经济实力的重要标志，也是企业承担信用风险的最终资源。[2013年6月真题] A． 经营环境 B． 还款能力 C． 资本金 D． 品德 答案：C

解析：5Cs系统中，资本是指借款人的财务杠杆状况及资本金情况。资本金是经济实力的重要标志，也是企业承担信用风险的最终资源。财务杠杆高就意味着资本金较少，债务负担和违约概率也较高。

41. 商业银行应根据各业务职能部门和分支机构的经营管理水平、风险控制能力、主要负责人业绩以及所处地区经济及信用环境等，实行有区别的授权，这是信贷授权应遵循的（ ）原则。 A． 差别授权 B． 授权适度 C． 动态调整 D． 权责一致 答案：A

解析：差别授权原则是指银行业金融机构应根据各业务职能部门和分支机构的经营管理水平、风险控制能力、主要负责人业绩以及所处地区经济及信用环境等，实行有区别的授权。

42. 面谈结束时，如经了解客户的贷款申请可以考虑，但不确定是否可受理，调查人员应（ ）。[2009年6月真题] A． 申报贷款

B． 先做必要承诺，留住客户 C． 不作表态 D． 准备后续调查 答案：D

解析：在对客户总体情况了解之后，调查人员应及时对客户的贷款申请（此时的申请通常不正式）做出必要反应，如客户的贷款申请可以考虑（但还不确定是否受理），调查人员应当向客户获取进一步的信息资料，并准备后续调查工作，注意不得超越权限作出有关承诺。

43. 20世纪90年代以来，在银行业得到高度重视和快速发展的定量分析模型是（ ）。 A． 5Cs B． 5Ps

C． CAMEL模型

D． 信用风险量化模型 答案：D

解析：20世纪90年代以来，信用风险量化模型在银行业得到了高度重视和快速发展，涌现了一批能够直接计算违约概率的模型，其中具有代表性的有穆迪的Risk Calc和Credit Monitor、KPMG的风险中性定价模型和死亡概率模型，在银行业引起了很大反响。 44. 现金流量中的现金不包括（ ）。 A． 活期存款 B． 长期证券投资

C． 三个月以内的证券投资 D． 库存现金 答案：B

解析：现金流量中的现金被广义化，既包括现金，又包括现金等价物。现金流量中的现金包括两部分：①现金，即企业库存现金以及可以随时用于支付的存款；②现金等价物，即企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

45. 甲企业与A单位共有一处房屋，经评估，房屋价格为600万人民币，该企业拥有50%所有权。经与A单位协商，A单位同意甲企业将此房屋作为抵押物向银行申请抵押贷款，贷款抵押率为60%，银行对企业放款金额最多不超过（ ）万元。[2017年10月真题] A． 360 B． 180 C． 220 D． 328 答案：B

解析：共有财产是指两人以上对同一财产享有所有权。对以共有财产抵押的，按照共有财产共同处分的原则，应该经得各共有人的同意才能设立，否则抵押无效。用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，并以抵押人所有的份额为限。抵押贷款额的计算公式为：抵押贷款额＝抵押物评估值×抵押贷款率，故银行对企业放款的最大金额为：600×50%×60%＝180（万元）。

46. 下列（ ）为按贷款经营模式划分的公司信贷种类。 A． 房地产贷款 B． 流动资产贷款 C． 委托贷款 D． 生产企业贷款 答案：C

解析：公司信贷的种类是按一定分类方法和标准划分的信贷类别，划分信贷种类是进行贷款管理的需要，目的在于反映信贷品种的特点和信贷资产的结构。银行贷款按贷款经营模式划分为自营贷款、委托贷款和特定贷款。

47. 下列说法错误的是（ ）。

A． 如果公司的发展速度已经无法满足现有红利支付水平，则红利发放不能成为合理的借款需求

B． 公司为节省利息支出，想用短期贷款替换长期贷款来支持项目建设，这不能成为合理的借款需求

C． 如果公司的营运现金流可以满足红利支付需求，则红利发放不能成为合理的借款需求

D． 由于银行服务效率不能满足公司因季节性销售增长带来的融资需求，想换一家银行，这不能成为合理的借款需求 答案：D

解析：D项，因银行服务效率低下造成其不能满足公司正常季节性销售增长带来的融资需求，致使公司对银行不满意从而想换一家银行，应成为合理的借款需求。

48. 红利支付导致公司借款需求的原因在于（ ）。 A． 公司利润收入在红利支付与其他方面使用之间存在矛盾 B． 公司利润收入过少 C． 公司发展速度过快 D． 公司股本过大

答案：A

解析：公司的利润收入在红利支付与其他方面使用（比如资本支出、营运资本增长）之间存在着矛盾，对公开上市的公司来说，将大量现金用于其他目的后，由于缺少足够的现金，可能会通过借款来发放红利。

49. 银行确立贷款意向后，为确信某笔贷款是否必须提交董事会决议，应（ ）。 A． 再次向公司确认

B． 认真阅读借款人或担保人公司章程的具体规定 C． 索要借款授权书 D． 索要董事会决议书 答案：B

解析：实务操作过程中，客户经理应认真借阅借款人或担保人公司章程的具体规定，以确信该笔贷款是否必须提交董事会决议或股东（大）会决议。

3、多选题（26分，每题1分）

1. 申请固定资产贷款的客户应向银行提供（ ）等。 A． 借款人近三年和最近一期的财务报表

B． 按照国家规定提供项目可行性研究报告及有关部门对可行性研究报告的批复

C． 符合国家有关投资项目资本金制度规定的证明文件

D． 原辅材料采购合同 答案：A|B|C|E

解析：D项为申请流动资金贷款需提交的材料。 2. 贷款抵押的风险防范措施主要包括（ ）。 A． 做好抵押物的保管工作

B． 抵押合同期限应覆盖贷款合同期限 C． 对抵押物的价值进行准确评估

D． 做好抵押物登记工作，确保抵押关系的效力 答案：B|C|D|E

解析：贷款抵押的风险防范措施包括：①对抵押物进行严格审查；②对抵押物的价值进行准确评估；③做好抵押物登记，确保抵押效力；④抵押合同期限应覆盖贷款合同期限；⑤续期管理。

3. 以下贷款方式中，银行不用承担贷款风险的是（ ）。 A． 自营贷款 B． 委托贷款 C． 特定贷款 D． 银团贷款 答案：B|C

解析：B项，委托贷款是指部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由银行（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、

期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。委托贷款的风险由委托人承担，银行（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险，不代垫资金。C项，特定贷款是指批准并对贷款可能造成的损失确定相应补救措施后责成银行发放的贷款，因而银行不需承担贷款风险。

4. 可持续增长率的假设条件包括（ ）。 A． 公司的财务杠杆不变

B． 公司保持不变的红利发放 C． 公司的资产周转率维持当前水平 D． 公司的销售净利率持续增长 答案：A|B|C

解析：可持续增长率是公司在没有增加财务杠杆情况下可以实现的长期销售增长率。可持续增长率的假设条件如下：①公司的资产使用效率将维持当前水平；②公司的销售净利率将维持当前水平，并且可以涵盖负债的利息；③公司保持持续不变的红利发放；④公司的财务杠杆不变；⑤公司未增发股票，增加负债是其唯一的外部融资来源。 5. 商业银行的客户评级流程一般包括（ ）。 A． 评级数据 B． 评级更新 C． 评级推翻 D． 评级认定

答案：B|C|D|E

解析：客户评级流程的设计在整个评级体系中发挥基础的运转作用。一般来说，信用评级流程包括如下几个步骤：①评级发起，即评级人员对客户进行一次新的评级过程。②评级认定，即评级认定人员对评级发起人员评级建议进行最终审核认定的过程。③评级推翻，即评级人员对模型评级结果的推翻和评级认定人员对评级发起人员评级建议的否决。④评级更新，即商业银行定期对现有客户进行重新评价的过程，也即对现有客户的再次评级发起。

6. 下列选项中，用来计算存货周转率的有（ ）。 A． 销货成本 B． 净利润 C． 期初存货余额 D． 期末存货余额 答案：A|C|D

解析：存货周转率是一定时期内借款人销货成本与平均存货余额的比率，它是反映客户销售能力和存货周转速度的指标，也是衡量客户生产经营环节中存货营运效率的综合性指标。其计算公式为：存货周转率＝销货成本/平均存货余额×100%，平均存货余额＝（期初存货余额＋期末存货余额）/2。

7. 下列情况中会提高企业净利润率的有（ ）。 A． 财务费用的减少

B． 管理费用的减少 C． 货币资金的减少 D． 所得税的减少 答案：A|B|D

解析：净利润率反映每元销售收入净额所取得的净利润。净利润率的计算公式为：

其中，营业利润＝销售利润－管理费用－财务费用。可见，所得税减少、管理费用减少、财务费用减少都会提高企业的净利润率。 8. 商业银行对选定的抵押物要逐项验证产权，下列表述正确的有（ ）。[2013年6月真题]

A． 对用共有财产作抵押的，应以抵押人所有的份额为限并取得共有人同意抵押的证明

B． 对集体所有制企业用其机器设备作抵押的，还应验证职工代表大会同意的证明

C． 对国有企业用自有财产抵押的，应验证会决议

D． 对实行租赁经营责任制的企业用其资产抵押的，要有产权单位同意的证明 答案：A|B|D|E

解析：作为贷款担保的抵押物，必须是归抵押人所有的财产，或者是抵押人有权支配的财产，因此银行对选定的抵押物要逐项验证产权。实行租赁经营责任制的企业，要有产权单位同意的证明；集体所有制

企业和股份制企业用其财产作抵押时，除应该核对抵押物所有权外，还应验证董事会或职工代表大会同意的证明；用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，并以抵押人所有的份额为限。C项，国有企业的财产不得作为抵押物。

9. 根据《贷款通则》第十九条的规定，借款人的义务包括（ ）。 A． 应当拒绝向银行提供所有开户行、账号及存贷款余额情况 B． 债务全部或部分转让给第三方的，应当取得贷款人的同意 C． 应当按借款合同约定用途使用贷款 D． 应当接受借款合同以外的附加条件 答案：B|C

解析：根据《贷款通则》第十九条的规定，借款人的义务如下：①应当如实提供银行要求的资料（法律规定不能提供者除外），应当向银行如实提供所有开户行、账号及存贷款余额情况，配合银行的调查、审查和检查；②应当接受贷款人对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务活动的监督；③应当按借款合同约定用途使用贷款；④应当按借款合同的约定及时清偿贷款本息；⑤将债务全部或部分转让给第三方的，应当取得贷款人的同意；⑥有危及银行债权安全的情况时，应当及时通知银行，同时采取保全措施。

10. 商业银行贷款保证担保存在的主要风险因素（ ）。[2017年6月真题]

A． 保证人为民营企业 B． 保证人担保能力不足

C． 保证人不具备担保资格 D． 虚假保证人 答案：B|C|D|E

解析：保证担保存在的主要风险因素包括：①保证人不具备担保资格；②保证人不具备担保能力；③虚假担保人；④公司互保；⑤保证手续不完备，保证合同产生法律风险；⑥超过诉讼时效，贷款丧失胜诉权。 11. 根据相关规定，如果借款人发生（ ）情形，均可能导致银行贷款合同无效或效力待定，会对银行保全债权产生不确定性。 A． 恶意串通损害国家、集体或第三人利益的 B． 主体资格存在瑕疵的 C． 以合法形式掩盖非法目的的

D． 违反法律、行规的强制性规定的 答案：A|B|C|D|E

解析：根据《合同法》等相关法律的规定，如借款人损害国家利益的，或恶意串通损害国家、集体或第三人利益的，或以合法形式掩盖非法目的的，或违反法律、行规等强制性规定的，或借款人主体资格存在瑕疵的，均可能会导致贷款合同无效或效力待定，会对银行保全债权产生不确定性。

12. 在确立贷款意向后，银行需要向客户索取贷款申请资料，除借款申请书以外，还要索取其他相关资料。如果为抵（质）押贷款，借款人还需要提供（ ）。

A． 担保人经审计的近三年的财务报表

B． 营运计划及现金流量预测

C． 借款人同意将抵押物办理保险手续并以银行作为第一受益人 D． 如抵（质）押人为股份制企业，出具同意提供抵（质）押的董事会决议和授权书 答案：D|E

解析：如为抵（质）押形式，则需提交：①抵（质）押物清单；②抵（质）押物价值评估报告；③抵（质）押物权属证明文件。如抵（质）押人为外商投资企业或股份制企业，应出具同意提供抵（质）押的董事会决议和授权书。

13. 根据商业银行审贷分离原则的要求，下列属于商业银行信贷审查岗位职责的有（ ）。

A． 审贷授信业务主要风险点及风险防范措施、偿债能力、授信安排、授信价格、担保能力等

B． 办理核保、抵（质）押登记及其他发放贷款的具体手续

C． 贷款业务办理后对借款人执行借款合同的情况和经营状况进行检查和管理

D． 对财务报表，商务合同等资料进行表面真实性审查 答案：A|D|E

解析：信贷审查岗职责包括：①表面真实性审查。即对借款人及保证人财务报表、商务合同等资料进行表面真实性审查，对明显虚假的资料提出审查意见。②完整性审查。即审查授信资料是否完整有效，包括授信客户贷款卡等信息资料、项目批准文件以及需要提供的其他证

明资料等。③合规性审查。即审查借款人、保证人主体资格，担保的合法性，借款用途的合规性，审查授信业务是否符合国家和本行信贷投向，审查授信客户经营范围是否符合授信要求。④合理性审查。即审查借款行为的合理性，审查贷前调查中使用的信贷材料和信贷结论在逻辑上是否具有合理性。⑤可行性审查。即审查信贷业务主要风险点及风险防范措施、偿债能力、授信安排、信贷期限、担保能力等，审查授信客户和信贷业务风险。

14. 下列关于质押的说法正确的有（ ）。

A． 在质押担保中，质押物价格大于所担保债权的余额部分，可以再次设定质押

B． 在质押期间，质权人依法有权收取质物所生的天然孳息和法定孳息

C． 贷款质押以转移质物占有和权利凭证交付之日起生效或登记之日起生效

D． 债权人有权以该质押财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿 答案：B|C|D

解析：A项，在质押担保中，由于质押合同是从质物移交给质权人占有之日起生效，因此在实际中不可能存在同一质物上重复设置质权的现象；E项，质押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金、质物保管费用和实现质权的费用。

15. 商业银行信贷批复文件中可附带的性条款包括（ ）。[2017年10月真题]

A． 偿债优先权的要求 B． 资本性支出的 C． 配合贷后管理的要求 D． 对外担保的 答案：A|B|C|D|E

解析：除ABCDE五项外，商业银行信贷批复文件中可附带的性条款还包括：①办理具体贷款业务品种、额度、期限及保证金比例的要求；②贷款担保方面的要求；③对资产负债率等核心偿债能力、流动性、盈利性等财务指标的要求；④贷款支付金额、支付对象的要求；⑤资本出售的；⑥兼并收购的；⑦交叉违约的；⑧确定借款人的交易对手名单、交易商品，必要时限定交易商品价格波动区间和应收账款账龄；⑨锁定借款人贷款对应的特定还款来源，提出明确还款来源、监督客户物流与现金流的具体措施，并落实贷款的贷后管理责任人；⑩其他性条件。

16. 狭义的依法收贷的手段包括（ ）。[2018年6月真题] A． 处理变卖抵押物 B． 诉讼 C． 仲裁 D． 扣收 答案：B|C

解析：广义的依法收贷指银行按规定或约定，通过催收、扣收、处理变卖抵押物，收回违约使用的贷款，加罚利息等措施，以及通过仲裁、诉讼等途径依法收贷。狭义的依法收贷指按照法律、法规的规定，采用仲裁、诉讼等手段清理收回贷款的活动。

17. 商业银行贷款授信额度的决定因素包括（ ）。 A． 借款企业的还款能力

B． 贷款组合管理的和关系管理因素 C． 银行的客户

D． 有关法律或条款存在的 答案：A|B|C|D

解析：贷款授信额度是在对以下因素进行评估和考虑的基础上决定的：①了解并测算客户的信贷需求，通过与客户进行讨论，对借款原因进行分析，确定客户合理信贷需求；②客户的还款能力；③银行或借款企业的相关法律或监督条款的；④贷款组合管理的；⑤银行的客户；⑥关系管理因素。

18. 企业的财务风险主要体现在（ ）。 A． 应收账款异常增加

B． 流动资产占总资产的比重大幅上升 C． 产品积压、存货周转率大幅下降 D． 企业销售额下降，成本提高 答案：A|C|D|E

解析：企业的财务风险主要体现在：①企业关键财务指标是否发生重大不利变化，包括盈利能力、资产质量、债务风险、经营增长状况等指标恶化；②经营性净现金流量持续为负值；③产品积压、存货周转率大幅下降；④应收账款异常增加；⑤流动资产占总资产比重大幅下降；⑥短期负债增加失当，长期负债大量增加；⑦银行账户混乱，到期票据无力支付；⑧企业销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损；⑨不能及时报送会计报表，或会计报表有造假现象；⑩财务记录和经营控制混乱；⑪对外担保率超过100%、对单一客户担保额过大、有同质企业互保、担保链、或对外担保已出现垫款的现象；⑫客户存在过度交易或盲目扩张行为，表现在长期投资与投资收益相比增长过快，营运资金与EBITDA相比金额较大等；⑬财务成本不合理上升、高成本融资不合理增加，显示企业流动性出现问题。

19. 以下属于流动资金贷款的调查报告内容要求的有（ ）。 A． 借款人的概况、股东情况、经营范围及主营业务情况

B． 近三年销售收入、成本及利润的结构、增长率与未来变动趋势 C． 项目资本的来源和落实情况，资本金是否符合规定的比例 D． 借款人经营的季节性、技术性及结算方式等因素对流动资金需求量的影响 答案：A|B|D|E

解析：贷前调查报告一般包括以下内容：①借款人基本情况；②借款人生产经营及经济效益情况；③借款人财务状况；④借款人资信与银行往来情况；⑤资金用途；⑥还款能力；⑦担保情况；⑧银行业金融

机构收益预测；⑨风险评估意见；⑩结论性意见。流动资金贷款贷前调查报告除需满足贷前调查报告内容一般要求外，还需包括借款人流动资金需求分析与测算的内容：主要包括分析借款人经营规模及运作模式、季节性、技术性及结算方式等因素对借款人流动资金需求量的影响。其中A项属于借款人基本情况；B项属于借款人生产经营及经济效益情况；D项属于借款人流动资金需求分析与测算；E项属于借款人财务状况。C项属于固定资产贷款贷前调查报告的内容。 20. 下列关于贷审会的说法中正确的有（ ）。

A． 贷审会投票否决的信贷事项，有权审批人可以审批同意 B． 行长不得担任贷审会主任委员

C． 贷审会投票通过的信贷事项，有权审批人可以否决 D． 行长可指定一名副行长担任贷审会主任委员 答案：B|C|D|E

解析：A项，贷审会投票未通过的信贷事项，不得审批同意。 21. 营运能力指标主要包括（ ）。 A． 总资产周转天数 B． 固定资产周转率 C． 存货周转天数 D． 应收账款周转率 答案：A|B|C|D|E

解析：营运能力指标通过计算资产的周转速度来反映管理部门控制和运用资产的能力，进而估算经营过程中所需的资金量。营运能力指标主要包括总资产周转率、固定资产周转率、应收账款周转率、存货周转率，以及相对应的总资产周转天数、固定资产周转天数、应收账款周转天数、存货周转天数等。

22. 贷款合同的制定原则包括（ ）。 A． 借款人利益最大化原则 B． 适宜相容原则 C． 维权原则 D． 不冲突原则 答案：B|C|D|E

解析：银行业金融机构贷款合同应当依据法律法规、部门规章、现行制度规定、业务操作规程以及业务需求制定，并应遵守以下原则：①不冲突原则，即贷款合同不违反法律、行规的强制性规定；②适宜相容原则，即贷款合同要符合银行业金融机构自身各项基本制度的规定和业务发展需求；③维权原则，即贷款合同要在法律框架内充分维护银行业金融机构的合法权益；④完善性原则，即贷款合同文本内容应力求完善，借贷双方权利义务明确，条理清晰。

23. 工业企业的固定成本一般包括（ ）。[2013年11月真题] A． 工人工资 B． 管理人员工资

C． 固定资产折旧 D． 租赁费用 答案：B|C|D|E

解析：固定成本通常不随销售量的变化而变化，一般包括固定资产的折旧、企业日常开支（水、电等）、利息、租赁费用、管理人员工资等花费。

24. 在进货环节中，客户采用的付款条件主要取决于（ ）。 A． 客户关系 B． 客户市场地位

C． 进货方与客户比较优势 D． 市场供求关系 答案：D|E

解析：客户进货采用的付款条件主要取决于市场供求和商业信用两个因素。如果货品供不应求或买方资信不高，供货商大多要求预付货款或现货交易；反之，供货商则可接受银行承兑汇票甚至商业承兑汇票。 25. 贷款申报审批过程中，主要审查事项通常包括（ ）。 A． 信贷资料完整性 B． 信贷业务符合性

C． 借款人经营管理及财务等基本状况 D． 抵押登记等担保落实情况

答案：A|B|C|D|E

解析：银行业金融机构在审查审批过程中一般要把握以下内容：①信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合规性审查；②借款人主体资格及基本情况审查；③信贷业务符合性审查；④财务因素审查（特别重视判断客户的真实生产经营状况，查证客户提供的财务信息的真实性、合理性）；⑤非财务因素审查；⑥担保审查（对保证、抵押、质押等担保方式的合法、足值、有效性进行审查）；⑦充分揭示信贷风险；⑧提出审查结论。

26. 质押贷款中，为规避司法风险，银行可采取的措施有（ ）。 A． 将质押资金转为定期存单单独保管 B． 将质押资金转入银行名下保证金账户 C． 将质押资金存放在本行活期存款账户 D． 将质押资金封存 答案：A|B

解析：银行如让质押存款的资金存放于借款人在本行的活期存款账户上，是有司法风险的。为规避这种风险，银行须将质押资金转为定期存单单独保管，或者采取更为妥当的方式，将其转入银行名下的保证金账户。