实验6工资及操作指导

【实验目的】

1.掌握用友软件中的工资管理系统的内容

2.掌握工资系统初始化、日常业务处理、工资分摊及月末处理的操作 【实验内容】 1.初始设置 2.日常业务处理

3.工资分摊及月末处理 4.工资系统数据查询 【实验准备】。

引入“实验二”账套数据。 【实验资料】

1．建立工资账套

工资类别个数：多个，核算计件工资：核算市种：人民币RMB;要求代扣个人所得税； 不进行扣零处理，人员编码长度：3位；启用日期： 2008年12月。 2．基础信息设置 （1）人员类别设置

企业管理人员、经营人员、车间管理人员、生产人员。

（2）工资项目设置 项目名称 基本工资 奖励工资 交补 应发合计 请假扣款 养老保险金 扣款合计 实发合计 代扣税 请假天数 类 型 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 8 8 8 10 8 8 10 10 10 8 长 度 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 小数位数 增 减 项 增项 增项 增项 增项 减项 减项 减项 增项 减项 其他 （3）人员档案设置 工资类别1：正式人员。 部门选择：所有部门。 工资项目：基本工资。奖励工资、交补、应发合计、请假扣款、养老保险金、扣款合计、实发合计、代扣税、请假天数。 计算公式： 工资项目 请假扣款 养老保险金 交补

定义公式 请假天数×20 （基本工资+奖励工资）×0.05 iff(人员类别＝”企业管理人员”OR 人员类别＝”车间管理人员”，100，50) 人员档案： 人员 人员姓编号 名 101 102 103 104 201 202 203 204 301 302 同学1 本人 同学2 同学3 同学4 同学5 同学6 同学7 同学8 同学9 部门 名称 总经理 办公室 财务部 财务部 财务部 采购部 采购部 销售部 销售部 一车间 一车间 人员 类别 企业管理 企业管理 企业管理 企业管理 经营人员 经营人员 经营人员 经营人员 车间管理 生产工人 账 号 20080090001 20080090002 20080090003 20080090004 20080090005 20080090006 20080090007 20080090008 20080090009 20080090010 中方 人员 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是否 计税 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 核算计 件工资 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 注：以上所有人员的代发银行均为工商银行中关村分理处 工资类别2：临时人员 部门选择：制造中心 工资项目：计件工资 人员 编号 311 411 人员 姓名 同学10 同学11 部门 名称 一车间 二车间 人员 类别 生产工人 生产工人 账 号 20080090031 20080090041 中方 人员 是 是 是否 计税 是 是 核算计 件工资 否 否 （4）银行名称：工商银行中关村分理处;账号定长为11。 （5）计件工资标准：工时，工时档案包括两项：01组装和02检验 （6）计件工资方案设置 部 门 一车间 二车间 方案编号 01 02 方案名称 组装工时 检验工时 工 时 组装 检验 计件单价 12.00 8.00 3.工资数据

（1）12月初人员工资情况

姓名 同学1 本人 同学2 同学3 同学4 同学5 同学6 同学7 同学8 同学9 基本工资 5000 3000 2000 2500 3000 2000 4500 3000 4500 3500 奖励工资 500 300 200 200 300 200 450 300 450 350 临时人员工资情况如下表 姓名 同学10 同学11 组装工时 180 检验工时 200

（2）12月份工资变动情况

考勤情况：同学6请假2天；同学4请假1天。

人员调动情况：因需要，决定招聘李力（编号205）到采购部担任经营人员，以补充力量，其基本工资2000元，无奖励工资，代发工资银行账号： 20080090011。 发放奖金情况：因去年销售部推广产品业绩较好，每人增加奖励工资200元。 4．代扣个人所得税 计税基数1000无。 5．工资分摊

应付工资总额等于工资项目“实发合计”，应付福利费。工会经费、职工教育经费、养老保险金也以此为计提基数。

工资费用分配的转账分录如下表 工资分摊 部门 总经办 财务部 销售部 采购部 一车间 应 付 工 资 应付福利费14％ 工会经费2％、职工教育费1.5％ 借方科目 贷方科目 借方科目 贷方科目 借方科目 贷方科目 企管人员 经营人员 车管人员 生产工人 550201 5501 410501 410102 2151 2151 2151 2151

【实验要求】

以“本人”的身份进行工资系统初始化，主管会计进行工资核算及期末业务处理。 【操作指导】

1．在企业门户中启用工资管理系统 （1）“执行“开始”|“程序”l“用友ERP-U8”|“企业门户”命令，打开“注册【企业门户】”对话框。

（2）输入操作员为“001本人”，输入密码1；在“账套”下拉列表框中选择“800北京阳光信息技术有限公司”，更改“操作日期”为“2008．12．01”，单击“确定”按钮，进入企业门户。

（3）执行“基础信息”“基本信息”|“系统启用”命令，打开“系统启用”对话框， 选中“WA工资管理”复选框，弹出“日历”对话框，选择工资系统启用日期为“2008年 12月1日”，单击“确定”按钮，系统弹出“确实要启用当前系统吗？”信息提示对话框， 单击“是”按钮返回。

（4）在企业门户中，双击“财务会计”中的“工资管理”选项，打开“建立工资套”对话框。

2．建立工资账套

（1）在建账第一步“参数设置”中，选择本账套所需处理的工资类别个数“多个”，默认货币名称为“人民币”，选中“是否核算计件工资”复选框，单击“下一步”按钮。

550202 5501 410501 410102 2153 2153 2153 2153 550207 2181 注意：

◆本例中对正式人员和临时人员分别进行核算，所以工资类别应选择，“多个”。 ◆计件工资是按计件单价支付劳动报酬的一种形式。由于对计时工资和计件工资的核 算方法不同，因此，在工资管理系统中对于企业是否存在计件工资特别设置了确认“选项。选中该项，系统自动在工资项目设置中显示“计件工资”项中在人员档案中“核算计件工资’）项目可选；在“设置”菜单中显示“计件工资标准设置”和“计件工资方案设置”命令；在“业务处理”菜单中显示“计件工资统计”命令。

（2）在建账第二步“扣税设置”中，选中“是否从工资中代扣个人所得税”复选框，单击“下一步”按钮。 注意：

◆选择代扣个人所得税后，系统将自动生成工资项目“代扣税”，并自动进行代扣税 金的计算。

（3）在建账第三步“扣零设置”中，不做选择，直接单击“下一步”按钮。 注意：

◆扣零处理是指每次发放工资时零头扣下，积累取整，于下次工资发放时补上，系统 在计算工资时将依据扣零类型（扣零至元、扣零至角、扣零至分）进行扣零计算。 ◆用户一旦选择了“扣零处理”，系统自动在固定工资项目中增加“本月扣零”和“上 月扣零”两个项目，扣零的计算公式将由系统自动定义，无须设置。

（4）在建账第四步“人员编码”中，单击“人员编码长度”微调框的下三角按钮，将人员编码长度设置为3，本账套的启用日期为2008年12月，单击“完成”按钮，系统弹出“未建立工资类别！”信息提示对话框，单击“确定”按钮，打开“工资管理”对话框，单击“取消”按钮。 注意：

◆建账完毕后，部分建账参数可以在“设置”|“选项”中进行修改。 3．基础信息设置 ▇人员类别设置 （1）执行“设置”“人员类别设置”命令，打开“类别设置”对话框。 （2）在“类别”文本框中选中“无类别”，输入“企业管理人员”，单击“增加／按钮。 （3）以此类推，输入其他人员类别。全部增加完毕后，单击“返回”按钮。 ▇工资项目设置 （1）执行“设置”“工资项目设置”命令，打开“工资项目设置”对话框。 （2）单击“增加”按钮，工资项目列表中增加一空行。

（3）单击“名称参照”下拉列表框，从下拉列表中选择“基本工资”选项。 （4）双击“类型”栏，单击下拉列表框，从下拉列表中选择“数字”选项。 （5）“长度”采用系统默认值8。双击“小数”栏，单击微调框的上三角按钮，将小数设置为2。

（6）双击“增减项”栏，单击下拉列表框，从下拉列表中选择“增项”选项。 （7）单击“增加”按钮，增加其他工资项目。

（8）单击“确认”按钮，系统弹出“工资项目已经改变，请确认各工资类别的公式是否正确？”信息提示对话框，单击“确定”按钮。 注意：

◆系统提供若干常用工资项目供参考，可选择输入。对于参照中未提供的工资项目， 可以双击“工资项目名称”一栏直接输入，或先从“名称参照”中选择一个项目， 然后单击“重命名”按钮修改为需要的项目。

▇银行名称设置 （1）执行“设置”“银行名称设置”命令，打开“银行名称设置”对话框。

（2）单击“增加”按钮，在“银行名称”文本框中输入“工商银行中关村分理处”，默认账号为“定长”，输入账号长度为11。 （3）单击列表中的“工商银行”，单击“删除”按钮，系统弹出“删除银行将相关文件及设置一并删除，是否继续？”信息提示对话框，单击“是”按钮，同理删除其他无效银行。

（4）单击“返回”按钮。 ▇建立工资类别

建立正式人员工资类别 （1）执行“工资类别”：“新建工资类别”命令，打开“新建工资类别”对话框。 （2）在文本框中输入第一个工资类别“正式人员”，单击“下一步”按钮。 （3）选择管理中心、供销中心、制造中心，选中“选定下级部门”复选框。 （4）单击“完成”按钮，系统弹出“是否以2008-12-01为当前工资类别的启用日期？”信息提示对话框，单击“是”按钮，返回工资管理系统。

（5）执行“工资类别”|“关闭工资类别”命令，关闭“正式人员”工资类别。建立临时人员工资类别

（1）执行“工资类别”|“新建工资类别”命令，打开“新建工资类别”对话框。 （2）在文本框中输入第二个工资类别“临时人员”，单击“下一步”按钮。 （3）单击鼠标，选取制造中心，选中“选定下级部门”复选框。 （4)单击“完成”按钮，系统弹出“是否以2008-12-01为当前工资类别的启用日期？”信息提示对话框，单击“是”按钮，返回工资管理系统。

（7）执行“工资类别”|“关闭工资类别”命令，关闭“临时人员”工资类别。 4．正式人员工资类别初始设置 ▇打开工资类别

（1）执行“工资类别”|“打开工资类别”命令，打开“打开工资类别”对话框。 （2）选择“001正式人员”工资类别，单击“确认”按钮。 ▇设置人员档案 （1）执行“设置”“人员档案”命令，进入“人员档案”窗口。 （2）单击工具栏上的“增加”按钮，打开“人员档案”对话框。

（3）在“基本信息”选项卡中，输入人员编号001：单击“人员姓名”参照按钮，从“人员参照”列表中选择“肖剑”或直接输入人员姓名；单击“部门名称”下拉列表框，从下拉列表中选择“总经理办公室”选项：单击“人员类别”下拉列表框，从下拉列表中选择“企业管理人员”：去掉“核算计件工资”选项；单击“银行名称”下拉列表框，从下拉列表中选择“工商银行中关村分理处”；输入银行账号20080090001 ：单击“确认”按钮。 （4）依上述顺序输入所有人员档案，最后单击工具栏上的“退出”按钮。“ ▇选择工资项目 （1）执行“设置”“工资项目设置”命令，打开“工资项目设置”对话框。

（2）打开“工资项目设置”选项卡，单击“增加”按钮，工资项目列表中增加一空行。 （3）单击“名称参照”下拉列表框，从下拉列表中选择“基本工资”选项，工资项目名称、类型、长度、小数、增减项都自动带出，不能修改。 （4）单击“增加”按钮，增加其他工资项目。

（5）所有项目增加完成后，单击“工资项目设置”窗口上的“▼”和“▲”箭头按钮，按照实验资料所给顺序调整工资项目的排列位置。

注意：

◆工资项目不能重复选择，没有选择的工资项目不允许在计算公式中出现。不能删除 己输入数据的工资项目和已设置计算公式的工资项目。 ▇设置计算公式

设置公式：请假扣款请假天数×20

（1）在“工资项目设置”对话框中打开“公式设置”选项卡。

（2）单击“增加”按钮，在工资项目列表中增加一空行，单击该行，在下拉列表中选择“请假扣款”选项。

（3）单击“公式定义”文本框，单击工资项目列表中的“请假天数”。 （4）单击运算符“* ”，在“*” 后单击，输入数字20，单击“公式确认”按钮。 设置公式：交补＝iff(人员类别＝”企业管理人员”oR人员类别 ＝”车间管理人员”，100，50）

（1）单击“增加”按钮，在工资项目列表中增加一空行，单击该行，在下拉列表框中选择“交补”选项。

（2）单击“公式定义”文本框，再单击“函数公式向导输入”按钮，打开“函数向导--步骤之1”对话框。

（3）从“函数名”列表中选择iff,单击“下一步”按钮，打开“函数向导--步骤之2” 对话框。

（4）单击“逻辑表达式”参照按钮，打开“参照”对话框，从“参照”下拉列表中选择“人员类别”选项，从下面的列表中选择“企业管理人员”，单击“确认”按钮。 （5）在“逻辑表达式”文本框中的公式后单击鼠标，输入OR后，再次单击“逻辑表达式”参照按钮，出现“参照”对话框，从“参照”、下拉列表中选择“人员类别”选项，从下面的列表中选择“车间管理人员”，单击“确认”按钮，返回“函数向导--步骤之2”对 话框。

注意：

◆在OR前后应有空格。

（6）在“数学表达式1”后的文本框中输入100，在“数学表达式2”后的文本框中输入50，单击“完成”按钮，返回“公式设置”窗口，单击“公式确认”按钮。 （7）单击“确认”按钮，退出公式设置。 ▇设置所得税纳税基数 （1）执行“业务处理”“扣缴所得税”命令，系统弹出有关“工资管理”操作的“继续执行”信息提示对话框，单击“确定”按钮，打开“栏目选择”对话框。 （2）默认各项设置，单击“确认”按钮。

（3）单击工具栏上的“税率”按钮，修改所得税纳税基数为1000，单击“确认”按钮，系统弹出有关“个人所得税”调整后重新计算信息提示对话框，单击“否”按钮退出。 （4）在“个人所得税扣缴申报表”窗口中，单击工具栏上的“退出”按钮。 5．正式人员工资类别日常业务 ▇人员变动

（1）执行“设置”|“人员档案”命令，进入“人员档案”窗口。 （2）单击“增加”按钮，输入新增人员李力的详细档案资料。

（3）单击“确认”按钮，返回人员档案窗口，单击工具栏上的“退出”按钮。 ▇输入正式人员基本工资数据 （1）单击“业务处理”“工资变动”命令，进入“工资变动”窗口。

（2）单击“过滤器”下拉列表框，从下拉列表中选择“过滤设置”选项，打开“项目

过滤”对话框。

（3）选择“工资项目”列表框中的“基本工资”和“奖励工资”选项，单击“>” 按钮，将这两项选入“己选项目”列表框中。

（4）单击“确认”按钮，返回“工资变动”窗口，此时每个人的工资项目只显示两项。 （5）输入“正式人员”工资类别的工资数据。 注意：

◆这里只需输入没有进行公式设定的项目，如基本工资。奖励工资和请假天数，其余 各项由系统根据计算公式自动计算生成。

（6）单击“过滤器”下拉列表框，从下拉列表中选择“所有项目”选项，屏幕上显示所有工资项目。

▇输入正式人员工资变动数据

（1）输入考勤情况：王丽请假2天，白雪请假l天。

（2）单击工具栏上的“替换”按钮，单击“将工资项目”下拉列表框，从下拉列表中选择“奖励工资”选项，在“替换成”文本框中，输入“奖励工资＋200”。 （3）在“替换条件”文本框中分别选择：“部门”，“＝”、“销售部”，单击“确认”按钮，系统弹出，“数据替换后将不可恢复。是否继续？”信息提示对话框，单击“是”按钮，系统弹出“2条记录被替换，是否重新计算？”信息提示对话框，单击“是’”按钮，系统自动完成工资计算。

▇数据计算与汇息

（1）在“工资变动”窗口中，单击工具栏上的“计算”按钮，计算工资数据。 （2）单击工具柱上的“汇总”按钮，汇总工资数据。

（3）单击工具栏上的“退出”按钮，退出“工资变动”窗口。 ▇查看个人所得税

（1）执行“业务处理”|“扣缴所得税”命令，打开“栏目选择”对话框。 （2）单击“确认”按钮，进入“个人所得税扣缴申报表”窗口。 6．正式人员类别工资分摊 ▇工资分摊类型设置 （1）执行“业务处理”“工资分摊”命令，打开“工资分摊”对话框。 （2）单击“工资分摊设置”按钮，打开“分摊类型设置”对话框。 （3）单击“增加”按钮，打开“分摊计提比例设置”对话框。 （4）输入计提类型名称为“应付工资”；单击“下一步”按钮，打开“分摊构成设置”对话框。

（5）按实验资料内容进行设置。返回“分摊类型设置”对话框。继续设置应付福利费、工会经费、职工教育经费等分摊计提项目。 ▇分摊工资费用

（1）执行“业务处理”|“工资分摊”命令，打开“工资分摊”对话框。 （2）选择需要分摊的计提费用类型，确定分摊计提的月份为“2008.12”。 （3）选择核算部门：管理中心、供销中心、制造中心。 （4）选中“明细到工资项目”复选框。

（5）单击“确定”按钮，打开“应付工资一览表”对话框。～

（6）选中“合并科目相同、辅助项相同的分录”复选框，单击工具栏上的“制单、按钮，即可生成记账凭证。

（7）单击凭证左上角的“字”位置，选择“转账凭证”，输入附单据数，单击“保存” 按钮，凭证左上角出现“己生成”标志，代表该凭证己传递到总账：

注意

◆项目核算科目选择“普通打印纸-A4”项目。 （8）单击工具栏上的“退出”按钮，返回。 7．临时人员工资处理

在完成正式人员工资数据的处理后，打开临时人员工资类别，参照正式人员工资类别初始设置及数据处理方式完成临时人员工资处理。 ▇人员档案设置

按实验资料增加人员档案。 ▇计件工资标准设置 （1）执行“设置”“计件工资标准设置”命令，打开“计件工资标准设置”对话框。 （2）单击工具栏上的“增加”按钮，在“名称”文本框中输入“工时”，单击“保存”按钮。

（3）双击“工时”的“启用”栏，启用该计件工资标准。 （4）单击“档案”按钮气打开“档案--工时”对话框。 （5）单击“增加”按钮，输入“01组装”，“02检验”，并保存。 ▇计件工资方案设置

按实验资料输入计件工资方案。 ▇计件工资统计

（1）执行“业务处理”| “计件工资统计”命令，进入“计件工资统计”窗口。 （2）选择部门“一车间”，单击工具栏上的“增加”按钮，打开“计件工资”对话框。 （3）选择人员“罗江”，输入日期“2008-12-31”。

（4）输入该员工组装工时，单击“保存”按钮。系统弹出“设置信息己成功保存！”信息提示对话框。

（5）单击“确定”按钮，返回“计件工资”对话枢，单击“关闭”按钮。 （6）同理，输入其他计件工资统计数据。 ▇工资变动处理

（1）在“业务处理”|“扣缴所得税”中设置扣税基数1000。 (2)在“业务处理”|“工资变动”中进行工资变动处理。

（3）在“业务处理”|“工资分摊”中进行工资分摊设置及工资分摊处理。 8.汇总工资类别

（1）执行“工资类别”|“关闭工资类别”命令。

（2）执行“维护”|“工资类别汇总”命令，打开“选择工资类别”对话框。 （3）选择要汇总的工资类别，单击“确认”按钮，完成工资类别汇总。

（4）执行“工资类别”菜单中的“打开工资类别”命令，打开“选择工资类别”对话框。

（5）选择“998汇总工资类别”，单击“确认”按钮，查看工资类别汇总后的各项数据。 注意：

◆该功能必须在关闭所有工资类别时才可以使用。 ◆所选工资类别中必须有汇总月份的工资数据。

◆如果是第一次进行工资类别汇总，需在汇总工资类别中设置工资项目计算公式。如 果每次汇总的工资类别一致，则公式无须重新设置。如果与上一次所选择的工资类 别不一致，则须重新设置计算公式。

◆汇总工资类别不能进行月末结算和年末结算。 9．账表查询

查看工资分钱清单、个人所得税扣缴申报表、各种工资表。 10．月末处理

（1）执行“业务处理”“月末处理”命令，打开“月末处理”对话框。单击“确认”按钮，系统弹出“月末处理之后，本月工资将不许变动，继续月末处理吗？”信息提示对话框，单击“是”按钮，系统继续弹出“是否选择清零项？”信息提示对话框，单击“是”按钮，打开“选择清零项目”对话框。

（2）在“请选择清零项目”列表框中，单击鼠标选择“请假天数”、“请假扣款”和“奖励工资”，单击“＞”按钮，将所选项目移动到右侧的列表框中。 （3）单击“确认”按钮，系统弹出“月末处理完毕！”信息提示对话框，单击“确定”按钮返回。

（4）以此类推，完成“临时人员”工资类别月末处理。 注意：

◆月末结转只有在会计年度的1月至11月进行。

◆如果是处理多个工资类别，则应打开工资类别，分别进行月末结算。 ◆如果本月工资数据未汇总，系统将不允许进行月末结转。 ◆进行期末处理后，当月数据将不再允许变动。 ◆月末处理功能只有主管人员才能执行。